Планирование имущества может обеспечить душевное спокойствие, гарантируя, что ваши активы, интересы и близкие будут защищены после вашей смерти, но это также благодатная почва для некоторых дорогостоящих ошибок.

Будь то из-за надзора или неправильного планирования, ошибки планирования недвижимости могут подорвать ваши намерения и резко уменьшить финансовое наследие, которое вы оставляете после себя. Они также могут создать дополнительный стресс для ваших наследников в момент горя.

«Ошибки случаются часто», — сказал в интервью Стив Хартнетт, адвокат по планированию недвижимости и заместитель директора по обучению Американской академии адвокатов по планированию недвижимости в Сан-Диего, Калифорния. «Часто это происходит из-за того, что физическое лицо или адвокат не рассматривали полную финансовую картину».

Распространенные ошибки включают в себя:

1. Финансовая прокрастинация
2. Устаревшие завещания и формы
3. Несогласованные бенефициары
4. Отказ от присвоения траста
5. Включение налога на наследство при страховании жизни
6. Дети становятся совладельцами ваших активов

Вот более пристальный взгляд на каждую из этих ошибок планирования недвижимости, большинство из которых легко избежать.

<сильный>1. Финансовая прокрастинация

Планирование недвижимости может быть финансовым приоритетом, но это не совсем день на пляже.

Немногие из нас любят думать о собственной смертности, некоторые суеверно опасаются подготовки к концу жизни, а молодые люди часто ошибочно полагают, что завещания и доверенности являются исключительной прерогативой пожилых людей.

В результате слишком многие американцы откладывают составление юридических документов, необходимых для защиты себя и своих близких.

Согласно опросу Caring.com, проведенному в 2017 году, более половины американцев не имеют завещания. Только 42% взрослых американцев имеют документы о планировании имущества, такие как завещание или доверительное управление. И только у 36 % родителей детей до 18 лет есть план ухода из жизни ¹ .

Это большая ошибка, — сказал Хартнетт.

«Отказ от планирования имущества, вероятно, является самой распространенной ошибкой», — сказал он, отметив, что родители, которые не могут назначить законного опекуна для своих несовершеннолетних детей, могут подвергнуть риску будущее своих детей. «Даже если у вас не так много денег, вам нужна воля, потому что, знаете ли вы это или нет, процесс идет. Твои активы будут каким-то образом распределены, когда ты умрешь». (Подробнее :Завещания и основы имущественного планирования)

Последствия смерти без завещания, юридический термин, означающий смерть без завещания, могут быть ужасными. По словам Хартнетта, при отсутствии указаний в завещаниях и формах бенефициаров суды будут решать, как лучше всего разделить ваши активы, что может не отражать ваших намерений.

Как минимум, у каждого должно быть завещание, финансовая доверенность, в которой указано лицо, которому вы хотели бы принимать финансовые решения от вашего имени, если вы станете слишком больным или недееспособным, а также доверенность на медицинское обслуживание, в которой указано это лицо. вы хотите принимать решения о своем медицинском обслуживании в случае, если вы не в состоянии сделать это самостоятельно, – говорит Лу Ульман, юрист по планированию имущества компании Offit Kurman в Балтиморе, штат Мэриленд.

Ваш имущественный план также должен включать завещание о жизни, также известное как директива о здравоохранении, в которой излагаются ваши предпочтения в отношении медицинского обслуживания в конце жизни, сказал он, отметив, что такие документы гарантируют выполнение ваших желаний, а также избавляют ваших близких от попыток угадать, чего бы вы хотели, — частый источник семейных распрей.

«Людям, у которых не так много денег, по-прежнему необходимо принять решение о том, кто будет разговаривать с врачом вместо вас, если вы не в состоянии, и кто будет оплачивать ваши ипотечные счета и подавать налоговую декларацию, если вы станете умственно неполноценным. для решения финансовых вопросов», — сказал Ульман.

<сильный>2. Устаревшие завещания и формы

Если вы составили завещание 20 лет назад, но с тех пор не трогали его, скорее всего, оно устарело. Документы по планированию недвижимости — это не решение типа «установил и забыл».

Hartnett советует клиентам пересматривать свои документы по планированию имущества и формы бенефициаров каждые пару лет и всегда после изменения семейного положения, включая рождение, смерть, развод или брак — даже переезд, если вы переезжаете из штата. Лучше всего обновлять свое завещание каждые пять-семь лет, а также доверенность на медицинское обслуживание и финансовую доверенность каждые три года.

«Существует множество причин, по которым вам может потребоваться периодически обновлять план вашего имущества», — сказал он. «Возможно, активы, которыми вы владеете, сейчас стоят значительно больше, чем когда-то, или вам нужно сменить своих бенефициаров. Возможно, у одного из ваших детей есть особые потребности, поэтому вы хотите оставить свои активы в доверительном управлении для особых нужд».

<сильный>3. Несогласованные бенефициары

Другие совершают ошибку, изменяя свое завещание, но не обновляя бенефициаров своих пенсионных счетов (IRA и 401(k)s), полисов страхования жизни и аннуитетов, которые часто являются крупнейшими активами в их имуществе.

Это может дорого обойтись.

Действительно, формы бенефициара для таких счетов являются юридически обязательными документами, которые заменяют все, что указано в вашем завещании.

Если вы измените свое завещание после развода, но забудете обновить форму получателя IRA, например, этот актив все равно перейдет к вашему бывшему супругу (или его или ее наследникам) спустя десятилетия после вашей смерти.

«Неспособность координировать бенефициаров — распространенная ошибка, — сказал Ульман. «Пара может прийти и создать траст для своих маленьких детей, но иметь полис страхования жизни, оформленный до того, как у них появились дети, поэтому бенефициаром этого полиса все еще могут быть их мама или папа, которые сейчас находятся в доме престарелых. Они не понимают, что назначение бенефициаров важнее их воли».

<сильный>4. Неспособность назвать траст

Трастовые учетные записи выполняют множество ролей. Они могут помочь защитить активы от кредиторов, они гарантируют, что ваше имущество будет передано вашим наследникам в сроки и в желаемом вами порядке, и сохранят в тайне детали ваших финансовых дел, включая ваши активы, долги и назначенных наследников.

Но трасты не могут выполнить ни одну из этих задач, если вы не переведете активы на счет, включая недвижимость, акции, наличные деньги или взаимные фонды, что происходит слишком часто.

«Не всем нужен траст, но когда он нужен, им нужно потратить время, чтобы переименовать свои активы от имени траста», — сказал Ульман. «Иногда люди покупают недвижимость после того, как откроют счет и забудут добавить ее в траст, а это означает, что эти активы все равно должны пройти процедуру завещания».

Завещание — это дорогостоящий и трудоемкий юридический процесс распределения вашего завещания после вашей смерти. (Подробнее: Завещание… Почему люди его боятся )

«Существует ошибочное мнение, что отзывный живой траст экономит налоги», — сказал Ульман. «Это нейтральный с точки зрения налогообложения документ, но он позволяет избежать завещания и является частным документом, в то время как завещание является публичным документом».

Действительно, как только завещание подается в суд по наследственным делам, оно становится достоянием общественности, поэтому любой желающий (вспомните лишенных наследства наследников и любопытных соседей) может запросить копию.

<сильный>5. Включение налога на наследство при страховании жизни

Состоятельные люди, которые умирают, сохраняя при этом право собственности на свой полис страхования жизни, могут непреднамеренно создать облагаемое налогом событие для своих наследников.

Действительно, в то время как выплаты по страхованию жизни в случае смерти не облагаются федеральным налогом или подоходным налогом штата, выручка может по-прежнему облагаться налогом на наследство, если у застрахованного были какие-либо «случаи владения» в момент его или ее смерти. (Подробнее: Налоговые преимущества страхования жизни)

Федеральным налогом на наследство по ставке 40% будет облагаться только та часть имущества, которая превышает федеральный предел освобождения от налога на недвижимость, который составляет 11,7 млн ​​долларов на человека в 2021 году (23,5 млн долларов для супружеских пар). (Примечание:освобождение предоставляется только гражданам и постоянным жителям США на момент смерти, и в вашем штате может действовать отдельный налог на наследство штата и другая сумма освобождения).

По словам Хартнетта, если у вас есть полис страхования жизни на 20 миллионов долларов и вы хотите удалить этот полис из своего налогооблагаемого имущества, вам придется подарить его безотзывному трасту страхования жизни. В противном случае, если вы будете владеть им индивидуально и умрете завтра, эти доходы от смерти могут быть включены в ваше налогооблагаемое имущество.

Одна потенциальная ловушка может быть, например, когда жена названа прямым бенефициаром полиса страхования жизни ее мужа. Выручка, как правило, не облагается налогом для его жены при получении (доходы по страхованию жизни обычно не облагаются налогом для бенефициара), но любые оставшиеся активы от полиса после ее смерти будут включены в ее налогооблагаемое имущество, что может увеличить размер ее имущества. налогооблагаемое имущество, потенциально облагающее ее имущество налогом на наследство после ее смерти.

Чтобы помочь защитить доходы от страхования жизни от налогов на наследство в случае смерти бенефициара, застрахованный мог вместо этого подарить свой существующий полис безотзывному фонду страхования жизни (ILIT) или поручить адвокату разработать новый траст для покупки нового полиса, где траст будет владельцем и бенефициаром.

В любом случае траст может быть структурирован таким образом, чтобы оставшийся в живых супруг получал весь доход, полученный от траста в течение всей своей жизни, а также ему разрешалось распределять основную сумму доверительным управляющим на их текущее здоровье, образование, содержание или поддержку.

Поскольку полис принадлежит трасту, любые доходы, оставшиеся после ее смерти, не будут включены в ее налогооблагаемое имущество и перейдут к ее наследникам без уплаты налогов.

Однако планирование имущества с использованием трастов является сложным, и трасты должны быть тщательно структурированы, чтобы обеспечить надлежащую защиту. Всегда обращайтесь за советом к юристу.

<сильный>6. Сделать детей совладельцами ваших активов

Другой запрет на планирование наследства – это объявить своих детей совладельцами ваших активов, что дает их кредиторы получают доступ к вашим деньги.

«Я провожу много семинаров и говорю людям, что если они сегодня вечером запомнят одну вещь, то не делайте своих детей совладельцами ваших активов», — сказал Ульман. «Это огромная ошибка. Они могут сказать мне, что их сын или дочь очень ответственные, но я просто спрашиваю, водит ли их ребенок машину. Если они это сделают, все остальные на этом пути станут потенциальными кредиторами».

Лучшим вариантом будет назвать вашего ребенка вашей доверенностью и бенефициаром, подлежащим выплате в случае смерти, на ваш банковский или брокерский счет, что позволит ему или ей получить доступ к этим счетам, если это необходимо в течение вашей жизни, но сохранит эти активы вне имущества вашего ребенка - и подальше от рук своих кредиторов.

«У меня была клиентка, потерявшая свои сбережения в размере 80 000 долларов, потому что бизнес ее сына разорился, и банк, которому он был должен деньги, подал залоговые документы в другие банки, чтобы узнать, владеет ли он какими-либо внешними счетами, и, конечно же, он был указан как совладелец, — сказал Ульман.

Когда дело доходит до создания пуленепробиваемого плана поместья, хороших намерений никогда не бывает достаточно.

Отсутствие надлежащей документации может привести к серьезному налоговому удару по вашим наследникам или отказу вашим близким в их законном наследовании.

Поэтому юридическая консультация имеет решающее значение, – сказал Ульман.

«Не найти подходящего адвоката, который мог бы направить вас, — это, вероятно, самая большая ошибка из всех», — сказал он. «Ищите специалиста по наследственному планированию, так как генеральный прокурор может взять книги с полки и помочь вам составить завещание, но они [адвокаты по наследственному планированию] всегда обучены налоговым последствиям, стратегиям уклонения от завещания и тому, как защитить ваши права. активы, если вы идете в дом престарелых. Если вы получите правильное руководство, у вас все будет в порядке во всех этих областях».