Вы нашли новую работу и больше не можете вносить взносы в 401(k) или 403(b) предыдущего работодателя. Если ваш новый работодатель предлагает эквивалентный пенсионный счет, вы можете напрямую перевести деньги с одного счета на другой. Вы также можете перевести деньги со счета вашего работодателя на свой индивидуальный пенсионный счет (IRA). В любом случае вам нужно будет сделать то, что называется переносом IRA.
Пролонгация IRA — это перевод средств с одного пенсионного счета на традиционный IRA или Roth IRA. Пролонгация IRA распространена, когда люди меняют работу и хотят перевести деньги из пенсионного плана своей предыдущей компании, например 401 (k) или 403 (b), в IRA. Ролловеры также происходят, когда кто-то просто хочет перейти с одной IRA на другую с лучшими преимуществами или другими вариантами инвестирования. Пролонгация IRA не засчитывается в лимит годового взноса IRA.
Существует два типа пролонгации IRA — прямой и косвенный. Прямой ролловер — это перевод средств напрямую с одного пенсионного счета на другой. Вам не нужно платить никаких налогов при прямом пролонгации. Это самый простой и лучший вариант, если вы просто хотите переместить всю учетную запись. Косвенные пролонгации являются более сложными и имеют больше налоговых последствий. При непрямом пролонгации вы получаете чек на сумму пролонгации, а затем самостоятельно вносите чек на свой счет IRA.
Общий процесс пролонгации IRA прост. Чтобы пройти через процесс, давайте использовать пример. Скажи, что ты сменил работу. Это означает, что вы больше не можете вносить взносы в план 401(k) вашего предыдущего работодателя. Первый шаг – решить, куда вы хотите перевести деньги. Если вы хотите перевести деньги в IRA, вам нужно будет открыть свою собственную IRA. Другой вариант — перевести деньги в план 401(k) с вашим новым работодателем. Процесс одинаков в любом случае.
Свяжитесь со своим бывшим работодателем или администратором 401(k). Сообщите им, что вы хотите прямое распределение ролловера на другую учетную запись. Если вы не знаете, к кому обратиться, вы можете найти контактную информацию в своем последнем заявлении 401(k). Чтобы сделать перенос, вам нужно будет указать учреждение, в котором находится ваш IRA, ваше имя (или имя владельца счета) и номер счета для IRA. В зависимости от того, где находится ваш IRA, финансовое учреждение может также потребовать от администратора 401(k) письменного подтверждения о том, что вы можете перевести средства.
Затем работодатель выпишет чек на сумму пролонгации. Если это возможно, работодатель отправит чек прямо в финансовое учреждение, где у вас есть IRA. Этот прямой перенос также называется передачей от доверенного лица к доверенному лицу. В этом случае администраторы вашего 401(k) и вашего IRA являются двумя доверенными лицами.
К сожалению, не каждый работодатель предоставит вам возможность напрямую пролонгировать ваши активы. Вот где косвенный ролловер вступает в игру. При непрямом пролонгации IRA доверенное лицо исходной учетной записи (ваш работодатель в приведенном выше примере) отправит вам по почте чек на сумму пролонгации. Затем вам необходимо внести чек на свой счет IRA.
Ключом к непрямому пролонгации является внесение денег в течение 60 дней с момента получения чека. Если вы не внесете чек в течение 60 дней, IRS будет рассматривать его как досрочное распределение. Это означает, что вам придется заплатить подоходный налог с суммы пролонгации и штраф в размере 10% за досрочное распространение. IRS также будет взимать штраф у удержания, если вы делаете непрямой перевод, что еще больше усложняет ситуацию. Мы более подробно рассмотрим штраф за удержание в следующем разделе.
Если вы переводите средства с помощью прямого пролонгации IRA, вам не нужно беспокоиться об уплате каких-либо дополнительных налогов. То же самое верно, если вы переводите средства напрямую из одной 401(k) в другую. Вся сумма просто переместится с одного счета на другой. Исключение составляет случай, когда вы переводите средства из плана с отсрочкой уплаты налогов, такого как 401(k), на счет после уплаты налогов, например Roth IRA. Тогда вам придется заплатить подоходный налог с суммы пролонгации.
Все немного сложнее, если вы переводите свои средства через косвенный ролловер. В этом случае IRS считает это распределением, поскольку вы получаете чек на сумму вашего пролонгации. IRS взимает штраф в размере 10%, если распределение осуществляется с IRA, и 20%, если оно осуществляется с пенсионного счета, не связанного с IRA. Даже если вы делаете пролонгацию и планируете внести все средства прямо в IRA, IRS настаивает на удержании штрафа.
Если вы выполняете переход от 401 (k) вашего работодателя к IRA, ваш работодатель должен удержать 20% от суммы переноса. Поэтому чек, который они отправят вам, будет на общую сумму пролонгации минус 20%. Когда вы вносите этот чек, вам нужно будет компенсировать эти 20%. Если вы не составите 20%, IRS сочтет эти 20% досрочным распределением, с которого вам необходимо заплатить налог и штраф. Это немного сложно, поэтому давайте соберем все вместе на примере.
У вас есть 10 000 долларов в 401 (k) вашего работодателя, и вы хотите перевести все это в свой IRA. Ваш работодатель не может сделать прямой перевод и высылает вам чек по почте. IRS требует, чтобы ваш работодатель удержал 20 % от пролонгации, поэтому ваш чек будет на 8 000 долларов США (10 000 долларов США минус 20%).
У вас есть 60 дней с момента получения чека, чтобы внести его в свой IRA. Если вы не внесете чек в течение 60 дней, все 10 000 долларов будут досрочно распределены в глазах IRS. Они будут взимать с вас подоходный налог с этих денег и штраф в размере 10% за досрочное снятие средств. Если вы внесете чек в течение 60 дней, вам нужно будет компенсировать 20%, которые удержал ваш работодатель. Чек составляет всего 8000 долларов, но вам все равно нужно внести полные 10 000 долларов в свой IRA. Вам нужно компенсировать эти 2000 долларов собственными сбережениями — и все это в течение 60 дней. Если вы не можете получить эти 20% и вносите только чек на 8000 долларов, IRS будет рассматривать эти 2000 долларов как досрочное распределение. Затем вам придется заплатить подоходный налог и штраф с этих денег.
Если вы получаете чек за пролонгацию, IRS считает, что пролонгация является распределением. Это означает, что вы должны сообщать об этом в своих налогах, даже если вам не нужно платить с них какие-либо налоги.
Когда вы переводите деньги в IRA, вы получите форму 1099-R от доверенного лица, которое произвело распределение. Если вы удаляете средства из формы 401(k) вашего предыдущего работодателя, то работодатель отправит вам форму 1099-R. Вам необходимо приложить эту форму к вашей федеральной налоговой декларации. В полученной вами форме 1099-R в поле 2а будет указано, что все распределение (сумма, которую вы пролонгировали) облагается налогом. Однако это неверно, если предположить, что вы внесли полную сумму пролонгации в течение 60 дней. Чтобы показать, что сумма на самом деле не облагается налогом, вы просто указываете в своей федеральной налоговой декларации, что она не облагается налогом. К счастью, это легко сделать.
Допустим, вы сделали пролонгацию IRA на сумму 10 000 долларов. Вы сделали все в течение 60 дней, поэтому вам не нужно платить налоги или штрафы с этих денег. Вы получите форму 1099-R, в которой говорится, что все 10 000 долларов облагаются налогом, хотя это не так. Когда вы подаете налоговую декларацию, вы увидите, что строка 15a формы 1040 предназначена для «Распределения IRA». Вы напишете 10 000 долларов, потому что ролловер считается распределением, а вы сделали ролловер на 10 000 долларов. В строке 15b формы 1040 запрашивается «Налогооблагаемая сумма». Это сумма распределения IRA, с которой вы должны платить налоги. Если вы сделали все в течение 60 дней, вы ничего не должны. Все, что вам нужно сделать, это поставить «0» в строке 15b.
Теперь вы должным образом сообщили, что получили распределение IRA (в форме пролонгации), но вы не должны платить налоги с него. Если ваши налоги подает специалист, рекомендуется проверить его работу, просмотрев строки 15a и 15b формы 1040.
Доверительный управляющий, получивший пролонгацию вашего IRA, также отправит вам форму. Это форма IRS 5498, и в ней говорится, что вы внесли вклад в свой IRA. Вы не должны прикладывать эту форму к своей налоговой декларации. Это строго для ваших записей. На самом деле вы можете даже не получить форму вовремя, чтобы подать налоговую декларацию.
И последнее замечание:вы можете сделать только один перенос IRA за 12-месячный период. Этот период начинается в день, когда вы впервые продлеваете IRS, и заканчивается через 12 месяцев. Если вы продлеваете более одного раза в год, вы должны указать дополнительные суммы пролонгации как валовой доход в своей федеральной налоговой декларации.
Пролонгация IRA распространена, когда кто-то меняет работу и хочет перевести средства из пенсионного плана работодателя в IRA. Общий процесс не слишком сложен. Сообщите своему работодателю и попросите перевести средства. Во многих случаях работодатель может перевести средства непосредственно на ваш новый счет или в план вашего нового работодателя. В противном случае вы получите чек, который вам нужно внести самостоятельно. В этом случае могут возникнуть сложности с налогами и удержанием. Если вы получите чек, ключ должен внести средства в течение 60 дней. Ожидание более 60 дней приведет к досрочному распределению, за которое вам придется заплатить подоходный налог и штраф в размере 10 %.
Фото предоставлено:©iStock.com/c-George, ©iStock.com/kupicoo, ©iStock.com/Rawpixel