Откладывание на пенсию — важная финансовая цель, и чем раньше вы начнете, тем лучше. Поиск правильного распределения активов для вашего портфеля важен, но также полезно учитывать местоположение активов, то есть, где вы решите сохранить свои инвестиции до выхода на пенсию. Квалифицированный пенсионный план — это один из способов сэкономить на будущее, пользуясь при этом некоторыми налоговыми преимуществами. Это поможет вам получить максимальную отдачу от вложенных денег как до, так и во время выхода на пенсию.
Квалифицированные пенсионные планы — это пенсионные планы, отвечающие определенным требованиям, установленным разделом 401(a) Налогового кодекса. Эти требования относятся к тому, как создается план, а также к тому, как он работает, и к налоговым льготам, которые он может дать.
План считается квалифицированным, если он также соответствует требованиям Закона о гарантированном пенсионном доходе (ERISA). ERISA покрывает добровольные пенсионные планы, спонсируемые работодателем. Планы, которые не соответствуют требованиям Налогового кодекса и не управляются ERISA, считаются не отвечающими требованиям.
Вообще говоря, квалифицированные пенсионные планы могут быть двух видов:планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами.
Планы с установленными выплатами предлагаются работодателями и предназначены для предоставления работникам гарантированного дохода после выхода на пенсию. Сотрудник может вносить взносы в план с установленными выплатами, но бремя финансирования плана в первую очередь лежит на работодателе.
Когда сотрудник выходит на пенсию, он имеет право на получение пособий по плану. Сумма, которую они получают, рассчитывается по формуле, установленной работодателем, а не на основе того, что фактически было внесено в план. Пенсионные планы и аннуитеты — это типы определенных планов, которые могут предложить работодатели.
Планы с установленными взносами более распространены, чем пенсионные или аннуитетные планы. В этом типе плана работник несет ответственность за финансирование плана за счет выборочных отсрочек по заработной плате. Работодатель также может вносить соответствующие взносы в план, хотя это не является обязательным требованием. Если у вас есть план 401(k) на работе или вы работаете не по найму и вносите взносы в одиночку 401(k), то у вас есть квалифицированный пенсионный план, который также является планом с установленными взносами.
Другие типы квалифицированных пенсионных планов включают:
Основное различие между планами с установленными выплатами и планами с установленными взносами заключается в том, как они финансируются и выплачиваются.
В случае планов с установленными выплатами работодатель осуществляет финансирование; с планами с установленными взносами работник может решить, сколько вносить. План с установленными выплатами обеспечивает предсказуемость, поскольку вы будете знать, сколько он выплачивает на пенсии. План с установленными взносами менее предсказуем, поскольку сумма, которую вы можете получить, в конечном итоге зависит от того, что вы вносите, соответствующих взносов вашего работодателя и того, насколько ваши инвестиции вырастут с течением времени.
Подходящие пенсионные планы могут помочь вам накопить сбережения на будущее, но главное преимущество связано с вашими налогами. Во-первых, деньги, которые вы вносите в план с установленными взносами, могут быть вычтены из вашего налогооблагаемого дохода за год. Сокращение вашего налогооблагаемого дохода может уменьшить сумму налогов, которые вы должны заплатить, если вы сможете перейти в более низкую налоговую группу или получить право на определенные налоговые льготы или вычеты.
Кроме того, ваши деньги могут со временем расти на основе отсрочки налогообложения. Например, с 401 (k) вы не облагаетесь налогом на прибыль от инвестиций из года в год. Вместо этого вы платите обычный подоходный налог с квалифицированного снятия средств, когда начинаете снимать деньги на пенсии. Конечно, если вы снимаете деньги со своего 401(k) до достижения 59,5 лет, вы должны будете платить подоходный налог, а также штраф в размере 10 % за досрочное снятие средств.
Квалифицированные пенсионные планы также могут облегчить задачу сбережений, если ваш работодатель уплачивает взносы. Соответствующие взносы — это, по сути, бесплатные деньги, которые вы можете получить, просто участвуя в плане вашей компании. Просто убедитесь, что вы вносите по крайней мере достаточно средств, чтобы претендовать на полное соответствие работодателю.
Неквалифицированные пенсионные планы позволяют вам копить и инвестировать для выхода на пенсию, но они не определяются и не регулируются теми же правилами налогового кодекса, что и квалифицированные планы. Однако они по-прежнему могут предлагать некоторые налоговые льготы пенсионерам.
Примеры неквалифицированных пенсионных планов включают:
Традиционные IRA могут предлагать налоговые льготы в виде не облагаемых налогом взносов. Затем вы будете платить налоги с денег, когда снимаете их на пенсии по обычной ставке подоходного налога. IRA Roth не допускают вычитаемых взносов, поскольку они финансируются за счет долларов после уплаты налогов. Но снятие средств после выхода на пенсию полностью не облагается налогом.
Самоуправляемые IRA позволяют вам инвестировать в альтернативы, помимо акций или облигаций. Эти счета могут использоваться для хранения определенных видов инвестиций, таких как недвижимость. Самостоятельная IRA позволяет вам выбирать, как инвестировать, но есть определенные правила IRS, которым вы должны следовать, чтобы сохранить любые связанные с этим налоговые льготы.
Простой способ определить, есть ли у вас квалифицированный или неквалифицированный план, — это рассмотреть, предлагается ли он работодателем или вы создали его самостоятельно. Премиальные планы для руководителей, планы с отложенной компенсацией и планы 457 являются исключениями, поскольку они могут быть предложены вашей компанией. Если у вас есть вопросы о том, соответствует ли ваш план требованиям или нет, вы можете поговорить об этом со своим администратором плана.
Квалифицированные пенсионные планы помогут вам создать сбережения с налоговой льготой. Если у вас есть план на работе, то у вас, вероятно, есть квалифицированный пенсионный план. И если вы работаете не по найму или ваша работа не предлагает пенсионный план, вы все равно можете накопить на будущее, открыв IRA. Если вы работаете на себя и у вас нет наемных работников, вам также может подойти одиночная форма 401(k), если вы заинтересованы в плане, позволяющем откладывать больше на пенсию.
Фото предоставлено:©iStock.com/Ridofranz, ©iStock.com/ebstock, ©iStock.com/tumsasedgars