Вы каждый год выполняете план 401(k) по максимуму? У вас все еще остались деньги для сбережений и инвестиций после того, как вы внесли максимум в свой 401 (k) и, возможно, IRA или два? Если это так, то вы можете рассмотреть возможность внесения вклада в план отложенной компенсации для руководителей. План отсроченной компенсации для руководителей позволяет работникам с высокими доходами откладывать уплату налогов на часть своего дохода до выхода на пенсию. Вот как это работает.

Если вам нужна профессиональная помощь в поиске наиболее разумного способа накопить сбережения, бесплатный инструмент SmartAsset поможет вам найти финансового консультанта.

Определены планы отложенного вознаграждения руководителей

План отсрочки вознаграждения руководителей позволяет работодателям откладывать часть дохода своих руководителей, чтобы они платили с него налоги позже, когда они начнут отказываться от него. Вклад в план отсрочки вознаграждения руководителя позволяет руководителю защитить часть своего дохода от налогов до тех пор, пока он не окажется в более низкой налоговой категории в более позднее время, обычно при выходе на пенсию.

Участники плана отложенной компенсации для руководителей должны решить, когда начать получать выплаты, когда они зарегистрируются в плане. В зависимости от вашего возраста, когда вы зарегистрируетесь, прогнозирование правильной даты выхода на пенсию может быть затруднено. Чем больше период времени между регистрацией в плане и выходом на пенсию, тем сложнее предсказать дату выхода на пенсию. Многие участники выбирают дату выхода на пенсию, которая приходится на период после 60 лет или до того, как они начнут получать выплаты по своему пенсионному плану 401(k) или индивидуальному пенсионному плану (IRA).

Также необходимо указать, как вы хотите получить дистрибутив при первой регистрации. Вы должны заявить, что хотите получить либо единовременную выплату, либо равные выплаты в течение определенного количества лет. Если вы хотите изменить, когда или как вы собираетесь получать выплаты из плана отложенной компенсации для руководителей, это сложно. Возможно, вам придется подождать до пяти лет, прежде чем изменение будет отражено в условиях вашего плана.

Предоставление сотрудникам доступа к плану отложенного вознаграждения руководителей является ценным преимуществом для сотрудников. Наличие такого плана может привлечь высококвалифицированных руководителей. Это также может помешать руководителям уйти и перейти на работу к конкуренту, потому что они потеряют способность вносить свой вклад в будущем.

Типы и категории планов отложенного вознаграждения

Существует два типа планов отложенной компенсации. Квалифицированный план должен соответствовать правилам Закона о выходе на пенсию и гарантированном доходе (ERISA). Квалифицированные планы включают планы 401(k), 403(b) и 457. Эти планы должны быть предложены всем сотрудникам. Существует также ограничение на сумму, которую вы можете вносить каждый год в соответствии с квалифицированными планами. Планы отложенной компенсации для руководителей являются неквалифицированными планами или NQDC. Правила для этих планов не такие строгие, как для квалифицированных планов.

Существует четыре категории отсроченных компенсационных планов для руководителей. Планы сокращения заработной платы и отсрочки бонусов очень похожи на планы с установленными взносами. SERP и планы дополнительных выплат финансируются работодателем и действуют как планы с установленными выплатами.

Плюсы и минусы планов отсроченного вознаграждения для руководителей

Между этими планами есть несколько важных различий. Ниже приведены некоторые преимущества плана отсроченной компенсации для руководителей. Просто помните, что это не исчерпывающий список:

• Ежегодно существуют лимиты взносов для плана 401(k), но не для плана с отсроченной компенсацией, если в плане нет ограничений.
• Вы должны начать получать раздачи в возрасте 72 лет, если у вас есть 401(k). В этом нет необходимости при отсроченной компенсации.
• Если руководитель имеет высокий заработок и хочет отложить большую часть своего дохода для целей текущего налогообложения, план отложенной компенсации допускает это.
• Планы отсроченного вознаграждения руководителей могут быть адаптированы к определенным категориям сотрудников.

Вот некоторые из недостатков плана отложенной компенсации для руководителей:

• Если компания, в которой вы работаете, обанкротится, средства 401(k) будут защищены. Это не относится к средствам в плане отложенной компенсации для руководителей. Вы можете потерпеть 100% убыток.
• Вы можете получать выплаты в связи с финансовыми трудностями в любое время после достижения 59,5 лет, если у вас есть форма 401(k). Вы должны следовать графику распределения, установленному вами при регистрации в плане отсроченного вознаграждения руководителей.
• Если вы потеряете работу, вы можете перевести деньги из своего плана 401(k) в IRA или в план 401(k), спонсируемый вашим новым работодателем. Владелец плана с отсроченной компенсацией не имеет возможности продления.
• Владелец 401(k) может взять кредит со счета. Планы отсроченной компенсации для руководителей не позволяют брать ссуды.
• Как правило, у вас не так много вариантов инвестиций, как при использовании 401(k).

Принятие решения о программе отложенного вознаграждения руководителей

Прежде чем вы решите инвестировать в план отложенного вознаграждения руководителей, ответьте на следующие вопросы:

• Вы регулярно вносите полную сумму на традиционные пенсионные счета? Если ответ положительный, вы можете подумать об этом.
• Какое распределение вы ожидаете от плана отложенного вознаграждения руководителей? Планы, в которых выплачиваются единовременные выплаты, не всегда так выгодны, как планы, предусматривающие выплаты в течение многих лет.
• Надежна ли компания в финансовом отношении? Прежде чем инвестировать, вы должны определить финансовую устойчивость вашей компании. Старые, устоявшиеся компании могут быть более безопасными, чем стартапы.
• Какой тип инвестиций доступен в плане? Некоторые планы предлагают фиксированную или переменную норму прибыли по своим планам отложенной компенсации. Другие предлагают ряд возможных инвестиций в другие инвестиции, такие как акции.
• Какова моя налоговая и инвестиционная ситуация? Во-первых, посмотрите, есть ли у вас располагаемый доход для инвестирования в план. Затем посмотрите, как это повлияет на вашу налоговую ситуацию.

Результаты

Планы отложенного вознаграждения руководителей — отличный способ привлечь и удержать высокодоходных руководителей, поскольку они не могут пролонгировать их вклады и сохранить их, когда они выходят на пенсию. Если вы руководитель, узнайте об этих планах, прежде чем инвестировать, включая плюсы и минусы. Если вы все еще нуждаетесь в защищенном от налогов доходе после того, как максимально использовали свои традиционные варианты пенсионного счета, этот план может быть вашим билетом, если ваша фирма финансово стабильна.

Советы пенсионерам

• Планирование выхода на пенсию — сложный процесс, поэтому имеет смысл нанять финансового консультанта, когда вы будете работать над различными его аспектами. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов в вашем районе, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, начните прямо сейчас.
• Используйте пенсионный калькулятор SmartAsset, чтобы оценить, сколько денег вам понадобится на пенсии. Это поможет вам определить, следует ли вам инвестировать в программу отложенного вознаграждения руководителей.

Фото предоставлено:©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/EXTREME-PHOTOGRAPHER, ©iStock.com/metamorworks