Вы добились больших профессиональных успехов. Вам повезло, что о вашей семье позаботились материально. Теперь вы готовы отдать долг своему сообществу или поддержать стоящие организации, которые еще больше укрепляют вашу веру.
Возможно, вы и ваша семья сели и составили список организаций, которые хотите поддержать. Вы даже можете иметь в виду какое-то число, на основании которого к вам обращаются другие, чтобы изменить ситуацию к лучшему. В то время как этот подход «благотворительности с чековой книжкой» может показаться, что вы делаете некоторую немедленную пользу, действительно ли ответная отдача является частью стратегического плана пожертвований? Лучше ли делать постоянные пожертвования разной суммы нескольким некоммерческим организациям? Выполнит ли любой из этих маршрутов вашу более крупную благотворительную миссию?
Вам необходимо убедиться, что ваша финансовая поддержка оказывает наибольшее влияние и является для вас наиболее логичным способом благотворительности. Вы думали о том, «куда» направить пожертвования, но теперь вы должны подумать «как». Появляется много новых каналов, которые трансформируют благотворительный процесс. Люди со сверхвысоким уровнем дохода и их семьи изучают гибридные методы, такие как краудсорсинг, импакт-инвестирование, экологическое инвестирование и социальное инвестирование.
Если вы не готовы изучить эти варианты, существуют установленные способы, которые позволят вам быть дисциплинированными и целенаправленно относиться к тому, как вы и ваша семья распоряжаетесь своими пожертвованиями. Эти варианты также могут оказать положительное влияние на вашу семью и стать частью вашего стратегического плана благотворительности, будь то участие семьи в управлении благотворительностью, создание миссий или получение общего образования о благотворительных организациях и участие в них.
Благотворительные трасты, такие как благотворительный лидирующий траст, позволяют делать подарки с использованием трастовых механизмов, в которых выгода от подарка распределяется между одним или несколькими негосударственными и благотворительными бенефициарами. Поскольку траст считается безотзывным, все размещенные в нем активы удаляются из вашего имущества.
Переводы не облагаются налогом на дарение и могут привести к выгодному вычету из подоходного налога на благотворительность. Этот вариант предоставления обеспечивает гибкость в дополнение к налоговым льготам, поскольку доверительный управляющий имеет возможность распределять налогооблагаемый доход между различными сторонами, включая вас, бенефициара или третью сторону. Например, с благотворительным ведущим трастом вы можете разделить проценты, полученные от активов в рамках траста, между благотворительной организацией и бенефициаром, при этом обе стороны будут экономить на налогах.
Хотя трасты сложно понять, они часто являются мощным средством благотворительности, если вы хотите достичь гибридных целей как для своей семьи, так и для своего сообщества.
Фонд, рекомендованный донором (DAF), позволяет донору делать безотзывные взносы, открывая счет и даря наличные, ценные бумаги или другие финансовые инструменты. Донор отказывается от владения этими активами и имеет только консультативные привилегии при распределении благотворительных грантов управляющему деньгами или советнику донора.
Фонд, рекомендованный донорами, прост в создании и обслуживании, обычно требует низких административных затрат и затрат на регистрацию, а также обеспечивает определенный уровень конфиденциальности для доноров и получателей. Доноры также получают налоговые вычеты за взносы в DAF и избегают налога на прирост капитала, если жертвуют подорожавшие акции. Инвестиции также растут без уплаты налогов на недвижимость и подоходного налога.
Частный семейный фонд (PFF) - это отдельное юридическое лицо, финансируемое в частном порядке донором или донорами, созданным с конкретной целью внесения вклада в благотворительные цели. PFF - это вариант для долгосрочных целей благотворительности и дает возможность финансировать благотворительность более крупными подарками. Кроме того, донор может сохранять контроль за принятием решений по базовым активам, инвестициям и распределению. Хотя PFF требует больше времени, дороже в обслуживании и сложнее в управлении по сравнению с другими методами благотворительности, он может обеспечить семьям прочное семейное наследие. Семейные фонды обычно используются для облегчения семейного управления, которое знакомит будущие поколения с семейным богатством, передает семейные ценности и помогает укрепить семейные узы.
Путь к благотворительности не начинается и не заканчивается вариантами, кратко описанными здесь. Независимо от того, какой автомобиль вы выберете, вы должны начать с понимания того, сколько вы можете дать сообществу, и следовать по пути благотворительности, который окажет ваше желаемое влияние.
SEI Private Wealth Management - это общее название для различных консультационных услуг по вопросам благосостояния, предоставляемых через SEI Investments Management Corporation (SIMC), зарегистрированного инвестиционного консультанта. Эта информация не является инвестиционным советом.
SIMC не предоставляет консультации по вопросам налогообложения. Обратите внимание, что (i) любое обсуждение налоговых вопросов США, содержащееся в этом сообщении, не может быть использовано вами для избежания налоговых штрафов; (ii) это сообщение было написано для поддержки продвижения или маркетинга рассматриваемых здесь вопросов; и (iii) вам следует обратиться за советом с учетом ваших конкретных обстоятельств к независимому налоговому консультанту.