Хотя цены на акции упали во время кризиса с коронавирусом, не позволяйте этому мешать вам поддерживать благотворительные цели. Даже во время экономического спада пожертвование товарных запасов может быть одним из способов достижения этой цели и поддержки некоммерческих организаций, которые неустанно служат нашим сообществам в это время острой необходимости.
Недавний 11-летний бычий рынок предоставил многим инвесторам невероятную возможность приумножить свое богатство и улучшить свое финансовое положение на будущее. Хотя последнее снижение цен на фондовом рынке повлияло на стоимость портфеля, многие инвесторы могут по-прежнему владеть ценными бумагами, которые сегодня стоят больше, чем то, что они заплатили, особенно если они удерживаются в течение десятилетия или дольше.
Закон CARES, вступивший в силу 27 марта 2020 года, расширил налоговые льготы при благотворительности в 2020 году. Скорректированный предел валового дохода от денежных пожертвований был увеличен с 60% до 100%, и налогоплательщики, выбравшие стандартный вычет, могут воспользоваться Вычет в размере 300 долларов сверх установленного лимита за денежные пожертвования. Для щедрых жертвователей изменение закона может эффективно устранить их налоговые обязательства в 2020 году.
Таким образом, даже в условиях ухудшения рыночной конъюнктуры могут быть веские причины рассмотреть возможность выделения пожертвований из вашего инвестиционного портфеля в рамках общей стратегии благотворительности.
Вот три важных момента, которые помогут определить, может ли ваш портфель предоставить хорошие возможности для благотворительности на этом рынке:
Возможно, у вас есть акции или фонд акций, которыми вы владели много лет, но сейчас они не в чести по ряду причин. Или же рыночный спад заставил вас пересмотреть уровень риска в вашем портфеле. Возможно, вы хотите диверсифицировать крупную позицию в акции или фондовом фонде. Если у вас есть прирост капитала, это может быть отличным способом финансировать ваши благотворительные цели прямо сейчас и лучше согласовать свой портфель.
Пожертвуя оцененные акции непосредственно благотворительной организации 501 (c) (3), включая фонд, рекомендованный донорами, вы не только получаете налоговые льготы на основе справедливой рыночной стоимости, если вы перечисляете вычеты, но и избегаете уплаты налогов на прирост капитала. Благотворительный фонд или фонд, поддерживаемый донорами, также избегает уплаты налога на прирост капитала и может продать акции для выполнения своей миссии с получением денежных средств.
Однако, если вы намереваетесь пожертвовать акцию, которая торгуется с убытком, вам лучше продать акции с убытком, а затем пожертвовать денежную выручку, поскольку налоговый вычет будет ограничен наименьшей из ваших базовых затрат или справедливой стоимости. рыночная стоимость.
Даже после перечисления вычетов, таких как проценты по ипотеке, налоги на имущество, государственные подоходные налоги и медицинские расходы, с налоговой точки зрения многие люди могут получить дополнительную выгоду от благотворительных взносов.
Эта стратегия может быть особенно полезна для тех, кто хочет максимизировать свои благотворительные пожертвования в годы своего пика заработка. Забегая вперед, они могут даже заранее вложить свои пожертвования за несколько лет в фонд, рекомендованный донорами, что позволяет вычесть взнос из более высокого дохода в текущем году и распределить его через какое-то время в будущие годы. Вы можете пожертвовать до 30% скорректированного валового дохода от оцененных акций, хранящихся более года, на благотворительность и потребовать вычет в налоговой декларации за этот год.
Одним из больших преимуществ дарения акций является то, что вы можете преобразовать актив, который будет облагаться налогом по ставке прироста капитала, в обычный вычет подоходного налога. Например, прибыль от долгосрочных акций, которая в противном случае облагалась бы налогом по федеральной ставке 15% или 20% от прироста капитала, могла бы вместо этого использоваться для компенсации обычного дохода физического лица с предельной налоговой ставкой 35%.
Поэтому даже в условиях падающего рынка уклонение от уплаты налогов на прирост капитала и использование пожертвованных капитальных активов для компенсации заработанного дохода может быть отличным способом растянуть ваши доллары и помочь хорошему делу.
Многим донорам нравится идея быстрого пожертвования денег организациям и делам, которые их волнуют. Во время падающего рынка они могут пожелать сохранить свои акции до тех пор, пока цены не восстановятся.
В результате того, что Закон CARES увеличил лимит денежных пожертвований, щедрые жертвователи получили отличный налоговый стимул для увеличения своих денежных пожертвований некоммерческим организациям.
Для тех, кто склонен к благотворительности, которым нравится идея в первую очередь отдавать наличные, подумайте о том, чтобы пожертвовать часть прибыли своего портфеля в дополнение к денежным пожертвованиям. Денежные средства, которые вы в противном случае дали бы, затем можно было бы перенаправить на покупку того же количества акций, что эффективно увеличило бы ваши затраты на эти инвестиции.
Эта стратегия, по сути, представляет собой форму усреднения долларовых затрат и помогает снизить налоговые накладные в будущем после продажи инвестиций. Я видел, как многие инвесторы со временем привыкают к регулярному ритму использования этой стратегии, что может стать отличным способом продолжать вкладывать деньги в портфель, финансировать благотворительные цели и экономить на налогах.
Акции могут стать отличным источником богатства с течением времени, несмотря на значительный уровень волатильности, который мы испытали в последнее время. Они также могут обеспечить эффективную основу для построения стратегии благотворительности на протяжении рыночных циклов, особенно в те времена, когда потребности наиболее высоки и влияние оказывается наибольшим.