В американской семейной жизни все чаще появляются серые разводы, определяемые как разводы между партнерами старше 50 лет. Согласно исследованию Pew, с 1990 года количество разводов среди лиц старше 50 лет увеличилось вдвое.
Развод - это процесс, который по понятным причинам вызывает сильные эмоции, и часто большая часть энергии и усилий во время развода тратится на то, чтобы управлять этими эмоциями. Однако у тех, кто разводится, есть и другие прагматические опасения, особенно в том, что касается личных и семейных финансов. И теперь, с недавними изменениями, внесенными в Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) 2017 года, есть дополнительные финансовые соображения, которые необходимо учитывать при рассмотрении вопроса о разводе.
Часто люди отказываются полагаться только на своих адвокатов по разводам, которые помогут им без вреда для себя пройти через процесс. Хотя надежный адвокат имеет решающее значение для процесса, в интересах всех участвующих сторон также иметь в своем распоряжении сертифицированного финансового аналитика по разводам (CFDA). Финансовые консультанты, обладающие опытом решения проблем развода, могут помочь людям в любом возрасте, но они могут быть еще более важными для пожилых людей, которые, как правило, имеют гораздо более сложную финансовую жизнь.
Есть много рекомендаций, которые следует учитывать в процессе развода, и ниже приведены два наиболее уникальных урока, которые мы извлекли за годы работы с клиентами.
TCJA внесло серьезные изменения в порядок налогообложения алиментов. Согласно предыдущим законам, алименты подлежали налогообложению для плательщика и облагались налогом для получателя. Новый закон, который уже привел к росту числа споров о разводе, существенно изменил эту структуру. Супружеским парам, которые развелись после 31 декабря 2018 г., плательщики не получают налоговый вычет на выплату алиментов, а получатели больше не платят с них налоги.
Это грандиозное изменение с потенциалом создать еще более спорное взаимодействие, особенно в делах о сером разводе с участием лиц, которым исполнилось 59,5 лет и которые имеют значительные активы и пенсионные сбережения. Практически во всех случаях супруг, выплачивающий алименты, зарабатывает больше денег и может относиться к более высокой налоговой категории. Согласно новому закону, это физическое лицо и его или ее юридическая команда будут работать над минимизацией алиментов и налоговых последствий, связанных с ними. Они могут вести переговоры о выделении большего количества средств из пенсионных фондов посредством квалифицированного приказа о семейных отношениях (QDRO). Эти деньги никогда не будут облагаться налогом для плательщика алиментов, но получатель должен будет платить с них налоги.
В большинстве случаев развод подталкивает к изменению имущественного плана. Но выбор времени для этих изменений иногда может быть сложным и требует планирования и предвидения. Вот пример:
Муж со значительной пенсией переживал развод и имел сына-подростка. С приближением даты урегулирования мужу необходимо было сменить получателя пенсии и полиса страхования жизни. Закон штата не позволял ему указывать своего сына в качестве получателя пенсии, поскольку только супруг (а) может быть получателем пенсии, если вы состоите в браке.
Для достижения наилучшего результата потребовалось решить несколько проблем, некоторые из которых не могли быть полностью решены до тех пор, пока не было окончательно оформлено фактическое урегулирование бракоразводного процесса. Супруг (а) всегда является получателем пенсии. Это сохраняется до тех пор, пока развод не станет окончательным. Вы можете изменить получателя в полисе страхования жизни или на инвестиционном счете. Однако во многих штатах пенсионный план, такой как 401 (k), 403 (b) или любой план IRA, требует одобрения супруга, чтобы указать бенефициара, кроме супруга. Но вряд ли супруги подпишут это во время развода.
Мораль этой истории - сделать все возможное, чтобы привести к разводу, чтобы после того, как сделка будет окончательной, вы могли без промедления защитить свои активы. Вскоре бывшим бывшим также разрешается заключить соответствующее соглашение до того, как развод станет окончательным. Это могло бы служить фактическим страховым полисом от неожиданной смерти до смены бенефициаров.
Что касается бенефициаров, есть способы обеспечить заботу о несовершеннолетних детях в случае трагедии. Создание траста - стандартная практика, которая защищает активы лица, переживающего развод, а также позволяет лучше контролировать то, как обрабатываются активы. Мы рекомендуем нашим клиентам создавать трасты для своих детей от 20 лет. Хотя к этому моменту они достигли совершеннолетия, доверительный фонд защищает их от неопытности в управлении собственными деньгами, потенциального банкротства или потенциального развода.
По сравнению с другими важными семейными событиями, развод, пожалуй, самый трудный для решения проблемы. Развод не является ни гарантированным, ни неизбежным. Любое планирование носит ответный характер и происходит в гораздо более сжатые сроки, поэтому часто бывает трудно сбалансировать сильные эмоции, связанные с разводом, с реальной работой, которую необходимо выполнить. Это особенно сложно при серых разводах, потому что отношения обычно длятся дольше, а финансовые соображения более сложны.
В сочетании с новыми последствиями TCJA для бракоразводных процессов становится еще более важным, чтобы в вашем углу были нужные люди, которые усвоили эти уроки и помогли другим сориентироваться в них.