Несколько лет назад мне позвонила женщина, которая по понятным причинам расстроена тем, что она может не унаследовать ни один крупный план 401 (k) своего покойного отца, даже несмотря на то, что он был разведен, а она была единственным ребенком в семье. К сожалению, примерно за год до этого ее отец развелся во второй раз и не смог уволить бывшую жену как получателя его 401 (k).
Когда он неожиданно умер, его бывшая жена осталась бенефициаром его счета. Согласно федеральному Закону о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA), она имела право на получение активов. Хотя мужчина, вероятно, никогда не предполагал, что его бывшая жена получит эти активы и полностью избавится от своего единственного ребенка, именно это и произошло из-за простого административного надзора. Дочке просто не повезло.
Необязательно быть сверхбогатым, чтобы получить выгоду от хорошо продуманного плана владения недвижимостью. Но вы должны следить за тем, чтобы план часто обновлялся, чтобы такого рода ошибки не происходили и не причиняли вреда людям, которых вы любите больше всего.
План наследства состоит из юридических документов, которые прояснят, как вы хотели бы, чтобы ваши желания исполнялись как в течение жизни, так и после смерти. Он состоит из трех основных документов:
В последних двух документах назначаются лица, которые помогают принимать решения, связанные с вашими финансами или здоровьем, на случай, если вы не сможете этого сделать при жизни.
Я работаю со многими людьми и семьями, чтобы помочь им разработать планы недвижимости, которые эффективно отражают их пожелания и избегают распространенных ошибок при планировании недвижимости. Вот пять типичных ошибок, которые я вижу:
Для меня не редкость работать с людьми, которые накопили активы на несколько миллионов долларов, но не обладают даже простой волей. Завещание содержит конкретную информацию о том, кто получит ваши деньги, имущество и другие активы, и поэтому важно даже для людей с минимальными активами.
Без завещания закон штата решает, кто получит ваши активы, и маловероятно, что они будут распределяться так, как вы хотели бы. Смерть без завещания, известная как смерть без завещания, связана с длительным и дорогостоящим процессом для ваших наследников, которого можно легко избежать, просто имея завещание.
Завещание может включать в себя несколько других важных сведений, которые могут оказать существенное влияние на ваших наследников. Завещание дает возможность назначить опекуна для ваших несовершеннолетних детей и исполнителя, который будет заниматься закрытием вашего имущества и распределением ваших активов. Вместо завещания эти назначения, скорее всего, будут производиться судом по наследственным делам.
Многие люди удивляются, узнав, что некоторые из их активов, такие как пенсионные счета и полисы страхования жизни, не контролируются их волей. Чтобы убедиться, что эти активы унаследует правильное лицо, необходимо указать конкретное лицо или траст в качестве бенефициара для каждой учетной записи.
Как я уже отмечал, одна из самых распространенных ошибок - это неспособность обновить обозначения получателей.
Например, человек мог открыть IRA, когда ему было 20 лет. Они могли не состоять в браке и могли назвать родственника или друга бенефициаром. Перенесемся спустя годы, когда этот человек женат и может иметь собственных детей. Если сотрудник уходит из жизни, не сменив получателя, сумма на этом счете перейдет тому человеку, которого они назвали несколько десятилетий назад, а не супругу, их детям или обоим.
Супружеские пары могут владеть активами совместно, но они могут не осознавать, что существуют разные типы совместной собственности:
Нередко возникает проблема, связанная с неправильным присвоением прав на совместные активы, если доля умершего лица в совместном активе после его смерти предназначена для использования в определенных целях, например для финансирования траста.
Например, Джордж и Мэри - супружеская пара с большим объемом инвестиционных активов. Все их не пенсионные счета находятся в совместном владении как совместные арендаторы с правом выживания. Если предположить, что Джордж скончался первым, его желание состоит в том, чтобы использовать часть инвестиций для финансирования траста, созданного по его воле в пользу их четырех внуков. Однако, поскольку все активы автоматически переходят Мэри после его смерти из-за титула JTWROS, в имении Джорджа нет активов для финансирования траста внуков.
Живой траст позволяет человеку помещать активы в траст с возможностью свободно перемещать активы в траст и из траста при жизни. После смерти активы продолжают оставаться в доверительном управлении или распределяться между бенефициарами, и все это продиктовано условиями трастового документа.
У отзывного живого траста есть два основных преимущества:во-первых, он сокращает или устраняет время и расходы, связанные с процессом завещания, что необходимо при наличии завещания. Во-вторых, он обеспечивает конфиденциальность и защиту от процесса завещания. Завещание при передаче завещания становится общедоступным, что делает его не только видимым, но и доступным для оспаривания.
Самая распространенная ошибка, совершаемая с отзывным живым трастом - это неспособность переименовать или передать право собственности на активы трасту. Этот важный шаг часто упускается из виду после завершения «тяжелой работы» по составлению трастового документа. Однако траст бесполезен, если он не владеет никакими активами.
Новый закон SECURE, вступивший в силу 1 января 2020 года, призывает отменить положение, известное как растяжимый IRA. Это положение позволяло лицам, не являющимся супругами, унаследовавшим пенсионные счета, увеличивать выплаты на протяжении всей жизни. Это позволило активам на пенсионных счетах продолжить рост с отложенным налогом на протяжении многих лет - очень действенная стратегия.
Но новый закон требует полной выплаты от унаследованного IRA в течение 10 лет после смерти первоначального владельца счета, в большинстве случаев, когда бенефициаром является лицо, не являющееся супругом (а).
Из-за этих изменений для человека, возможно, уже не идеально называть траст бенефициаром своего пенсионного счета. Вполне возможно, что либо распределения из IRA могут быть запрещены, когда бенефициар захочет их получить, либо распределения будут вынуждены происходить в нежелательное время, и будут взиматься ненужные налоги.
Людям имеет смысл поговорить со своими поверенными и посетить их планы недвижимости, чтобы гарантировать, что новые положения Закона о безопасности не приведут к непредвиденным последствиям.