Социальное обеспечение заработало репутацию постоянно находящегося на грани кризиса. В недавнем правительственном отчете говорится, что в 2020 году расходы на социальное обеспечение превысят его доход, а у программы достаточно резервов только на следующие 16 лет. Между тем постоянный поток предлагаемых изменений, направленных на то, чтобы программа оставалась на плаву, создает огромную неопределенность в отношении того, как именно Социальное обеспечение будет выглядеть в будущем.

Это эмоциональный вопрос - и это справедливо, - поскольку каждый ожидает, что ему вернут то, что он заплатил на протяжении всей своей карьеры. По данным Управления социального обеспечения, 25% американских пенсионеров получают 90% или более дохода от социального обеспечения. Это также важный вопрос для планирования выхода на пенсию:люди и пары всех возрастов, особенно те, кто приближается к концу своей трудовой жизни, должны понимать, какую роль будут играть выплаты социального обеспечения во время выхода на пенсию.

Когда более 80 лет назад был принят Закон о социальном обеспечении, он предназначался для пополнения денежного потока при выходе на пенсию. Намерение состояло в том, чтобы обеспечить американцам около 40% их среднего годового дохода в течение пенсионных лет. Сегодня это основной источник дохода для большинства пенсионеров и пар. По данным Управления социального обеспечения, более половины пенсионеров рассчитывают на социальное обеспечение как минимум половину своего дохода.

Для богатых семей существует обоснованная неуверенность в том, что любые реформы окажут большее влияние на семьи, у которых есть другие источники сбережений и пенсионного дохода. Восстановление душевного спокойствия и определение правильной стратегии использования Социального обеспечения начинается с понимания того, какие изменения были приняты и обсуждаются.

Вот краткое изложение некоторых обсуждаемых в Вашингтоне изменений в системе социального обеспечения, которые окажут наибольшее влияние на планирование выхода на пенсию состоятельных семей.

Изменения в налогах на социальное обеспечение

Управление социального обеспечения увеличило базу заработной платы для расчета пособия до 132 900 долларов на 2019 год (по сравнению со 128 400 долларами в 2018 году). Это означает, что любой доход, который физическое лицо получает сверх этой суммы, не облагается налогом на социальное обеспечение в размере 6,2%. Должностные лица обсуждали увеличение этого предела или его полное снятие, создавая значительные налоговые обязательства для высокооплачиваемых людей, но при этом значительно укрепляя трастовый фонд социального страхования.

Обсуждается еще одно налоговое изменение, касающееся применения налогов на фонд социального страхования ко всем планам снижения заработной платы. В настоящее время сотрудники платят налог на социальное обеспечение с пенсионных счетов, например, план 401 (k). Это предложение призывает добавить налог к ​​другим типам льготных планов, включая гибкие счета расходов.

Изменения в способе расчета пособий по социальному обеспечению

Ежегодная корректировка стоимости жизни по социальному обеспечению (COLA) была установлена ​​на уровне 2,8% на 2019 год. Это повышение иногда не успевает за инфляцией, особенно когда речь идет о росте расходов на здравоохранение, которые обычно являются основным источником расходов для пенсионеров. Был предложен закон об изменении индекса, используемого для расчета этой корректировки. Эти предложения включают переход на привязанный к цепочке индекс потребительских цен, который будет приводить к меньшим и более последовательным корректировкам из года в год, и индекс потребительских цен для пожилых людей, который более точно отражает фактическую инфляцию для пенсионеров с учетом их привычек в расходах.

Другое предложение - увеличить количество рабочих лет, используемых для расчета пособия по социальному обеспечению, с 35 до 38 или 40 лет. Для большинства американцев это повлияло бы на большее количество лет с более низким (или нулевым) заработком и уменьшило бы общую выгоду.

Наконец, одна из самых простых идей, которая обсуждалась в течение некоторого времени, - это повышение возраста полного выхода на пенсию (в настоящее время с 65 до 67 лет) и возраста досрочного получения права на получение льгот (в настоящее время 62 года), что повлияет на то, когда будущие пенсионеры смогут претендовать на получение пособия.

Повышение роли социального обеспечения в планировании выхода на пенсию

Эти недавние и предлагаемые изменения в ландшафте социального обеспечения могут повлиять на то, как социальное обеспечение может быть использовано для максимизации пенсионных доходов и минимизации налоговых последствий. Для многих людей и семей самая важная переменная социального обеспечения, которую они могут контролировать, - это решение, когда собирать. Ожидание получения означает более крупную выплату, поскольку размер пособия увеличивается на 8% ежегодно с момента полного выхода на пенсию до 70 лет, но это может быть не во всех ситуациях правильным курсом действий.

Моя компания Wescott Financial советует своим клиентам учитывать три фактора:

Долголетие

Люди, которые рассчитывают прожить дольше, могут захотеть подождать до 70 лет для сбора, в то время как те, кто страдает хроническими заболеваниями, влияющими на продолжительность жизни, могут захотеть начать сбор раньше.

Возраст супруга

Супружеские пары могут максимизировать свои общие заработки по социальному обеспечению, откладывая выплату пособия более высокопоставленному супругу. Кроме того, задержка со сбором дает большую выгоду для выжившего.

Если существует большая разница в возрасте и более низкий зарабатывающий супруг старше, это может увеличить общие пособия для более высокооплачиваемого, чтобы получить пособие по социальному обеспечению раньше, чтобы старший супруг мог начать получать супружеское пособие.

Кроме того, пары, родившиеся до 2 января 1954 г., имеют дополнительный инструмент, известный как ограниченное приложение, которое позволяет более высокооплачиваемым лицам получать только супружеские пособия, пока его или ее пособие растет, а затем переключаться на свое собственное пособие по достижении возраста. 70.

Налоговые последствия

Важно рассматривать пособия по социальному обеспечению в контексте общего денежного потока. В некоторых случаях ускорение или отсрочка выплаты пособий может привести к изменению налоговой категории, в которую попадает физическое лицо, и к налоговым последствиям других источников пенсионного дохода, таких как прирост капитала.

Повышение роли социального обеспечения в планировании выхода на пенсию

Wescott использует долгосрочный анализ денежных потоков, чтобы определить лучший подход к максимальному увеличению социального обеспечения при выходе на пенсию. Оценивая уникальную ситуацию клиентов, ожидающих и вступающих в ранний пенсионный возраст, отдельные лица и семьи могут быть уверены, что они применяют стратегию, которая максимизирует доход их семьи.