С принятием в конце прошлого года Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года, федеральные налоговые льготы на наследство, дарение и пропуск поколений увеличились вдвое до 11,18 миллиона долларов на человека. Это означает, что супружеская пара теперь может передавать на федеральном уровне недвижимость на сумму более 22 миллионов долларов без уплаты налогов. Учитывая эти высокие суммы освобождения от уплаты налогов, примерно 99,9% всех граждан и резидентов США больше не облагаются этими налогами.

Со смертью так называемого «налога на смерть» для стольких людей, некоторые могут задаться вопросом, имеет ли значение планирование имения больше. Хотя снижение налогов на наследство долгое время было основной целью для имущественного планирования, ответ - громкое ДА, но есть еще много причин, по которым планирование наследственного имущества остается актуальным. Хорошо продуманный план наследства может помочь снизить общие расходы в случае смерти члена семьи, ослабить семейную напряженность и гарантировать, что наследство будет использовано по назначению.

Учтите следующие вопросы, которые можно решить при планировании недвижимости:

Государственные налоги на имущество и наследство существуют для многих

Несмотря на то, что федеральные налоги на недвижимость больше не являются проблемой, в 12 штатах есть налог на наследство, а в шести штатах - налог на наследство. И чтобы прояснить, существует разница между налогами на наследство и налогами на наследство. Налоги на наследство обычно взимаются на уровне наследства, тогда как налоги на наследство взимаются в зависимости от того, кто наследует имущество, с более низкими ставками налога для лиц, более тесно связанных с умершим.

В то время как супруги обычно получают все имущество без налога на наследство и налога на наследство, дети и другие бенефициары этого не делают. Планирование может помочь снизить или, возможно, отменить эти налоги. Вот некоторые методы, которые помогут снизить потенциальное налоговое бремя:

• Использование кредитных приютных трастов (которые помогают убедиться, что вы используете все доступные суммы освобождения от налога на имущество штата).
• Смена места жительства (для переезда в штат без налога на наследство).
• Раздача имущества при жизни (поскольку в большинстве штатов нет налогов на дарение, а предел федерального налога на дарение составляет 11,18 миллиона долларов, поэтому большинство людей могут отдавать собственность без уплаты федеральных налогов на дарение).

Завещание может быть дорогостоящим

Когда кто-то владеет активами от своего имени (без совладельца или названного бенефициара), завещание необходимо для доступа к активам после смерти. Завещание - это процесс, при котором суд предоставляет доступ к собственности. В зависимости от штата, завещание может быть дорогостоящим и занять много месяцев или даже лет.

План наследства может быть создан, чтобы избежать завещания и сборов, связанных с обращением в суд. Отзывные трасты могут быть очень полезны для избежания завещания, потому что любой актив, принадлежащий трасту или подлежащий уплате трасту после смерти, избегает завещания. Избегая завещания, семьи могут получить более быстрый доступ к активам и сэкономить на судебных издержках и издержках.

У многих бенефициаров есть проблемы

План наследства определяет, кто унаследует ваши активы и когда они унаследуют их. Люди, которым вы хотели бы помочь, могут иметь целый ряд возможных проблем, включая кредиторов, развод, психическое заболевание, злоупотребление психоактивными веществами, особые потребности, слишком молодость для управления активами или просто плохое финансовое положение.

Учет этих вопросов в плане наследственного имущества может защитить и сохранить эти активы, чтобы ваши предполагаемые получатели могли извлечь выгоду из активов. Например, если вы оставите свои активы напрямую своему сыну, чтобы он контролировал активы, и впоследствии он разведется или подаст в суд, он может потерять активы в результате развода или судебного процесса. В таких ситуациях траст может помочь защитить активы.

Смешанные семейства обычны и могут быть сложными

Смешанные семьи - приемные родители, сводные братья и сестры, сводные братья и сестры или дети, выросшие в семье, но не усыновленные по закону, - очень распространены. Типичный план владения недвижимостью для супружеских пар, когда один из супругов оставляет все имущество пережившей насилие, часто создает проблемы для смешанных семей.

После смерти первого супруга, если все имущество остается у оставшегося в живых, он или она может изменить свое завещание и вырезать приемных детей. Этот сценарий довольно типичен - я сталкивался с подобными ситуациями много раз и, по сути, имею дело с двумя такими случаями прямо сейчас - и когда это происходит, пасынки обычно ничего не могут сделать, чтобы получить наследство. План наследства, в котором используются трасты, может гарантировать, что все дети унаследуют, как задумано обоими супругами.

У ядерных семей тоже есть проблемы

Во многих случаях братьям и сестрам может быть трудно урегулировать имущество родителей после смерти оставшегося в живых. При обустройстве поместья недовольство, которое было похоронено годами, может снова проявиться после ухода родителей. Эти обиды могут усугубиться, если братьям и сестрам необходимо сотрудничать друг с другом, чтобы разделить предметы домашнего обихода и иметь дело с недвижимостью.

Например, если недвижимость принадлежит всем детям в равных долях, каждый должен согласиться продать недвижимость, и они также должны согласовать продажную цену. С этим нужно много соглашаться, в том числе в трудное время.

Планирование может помочь свести к минимуму или устранить эти проблемы. В плане недвижимости можно указать, кто главный, какие активы следует продать и кто получает конкретное имущество.

Это лишь некоторые из вопросов, которые план недвижимости может решить и должен решить. Слишком много людей ошибочно полагают, что основной целью имущественного планирования является уклонение от уплаты налогов. Нет. По сути, имущественное планирование - это оставить наследство и гарантировать, что накопленное вами богатство положительно повлияет на вашу семью, а не вызовет путаницу или конфликты. Таким образом, очевидно, что планирование недвижимости действительно будет жить.