Это время года. Сезон RMD в самом разгаре, 31 декабря быстро приближается крайний срок для тех, кому 70½ и есть деньги IRA, которые они должны снять или столкнуться с 50% штрафом IRS. Кроме того, когда фондовый рынок достигает новых максимумов, сейчас может быть подходящее время для получения необходимого минимального распределения.
Но перед тем, как сделать этот вывод, рассмотрите эти три возможности налогового планирования:
Для лиц старше 70½ лет необходимая минимальная сумма распределения не считается налогооблагаемым доходом для целей федерального подоходного налога, если выплачивается непосредственно квалифицированной благотворительной организации. Это называется квалифицированной благотворительной раздачей (QCD). В настоящее время лимит составляет 100 000 долларов на налогоплательщика в год. Это может быть особенно полезно для тех, кто хочет сохранить более низкий скорректированный валовой доход, поскольку снятие средств не засчитывается в их AGI. Это важно, потому что AGI влияет, помимо прочего, на вашу способность брать детализированные отчисления, право на получение взносов Roth IRA, налоги на социальное обеспечение и страховые взносы. Владельцы IRA с взносами до налогообложения получают лечение QCD, в то время как невычитаемые взносы не имеют права на QCD. В идеале благотворительная организация должна получить деньги до 31 декабря.
Покупка QLAC в IRA означает, что деньги, использованные для покупки аннуитета, исключаются из расчета RMD до достижения возраста 85 лет. Например, если владелец IRA имеет общие активы в размере 500 000 долларов США, но покупает QLAC на максимальную сумму в 125 000 долларов США, QLAC исключается. из расчета RMD. В этом примере расчет RMD основан на 375 000 долларов, а не на полной стоимости IRA (500 000 долларов). Используя Единую таблицу продолжительности жизни, RMD для 70 ½-летнего человека с IRA $ 500 000 составляет 18 248 $ по сравнению с 13 686 $ для IRA с QLAC, что означает экономию RMD почти в $ 5K. Итак, по сути, с этой стратегией вы откладываете уплату подоходного налога с части своих денег IRA. Хотя доходность QLAC в настоящее время невысока, эта стратегия может иметь смысл как часть диверсифицированного портфеля.
Если в настоящее время нет необходимости в IRA RMD, то вместо того, чтобы реинвестировать снятие средств, рассмотрите возможность увеличения распределения для ваших наследников, купив полис страхования жизни. Например, 71-летний мужчина, который использует свои RMD в размере 12000 долларов, может приобрести универсальное пожизненное пособие в случае смерти у консервативной компании, выплачивая выплату в размере 315 032 доллара. Это будет доход, если он умрет в первый год в размере 2525%, или доход в размере 6,7% в возрасте 86 лет, если он продолжит использовать свои RMD для финансирования политики каждый год на гарантированной безналоговой основе. Подумайте также, не купил ли этот 71-летний мужчина вместо этого полис выживаемости для себя и своей жены. RMD за 12000 долларов покупает пособие в случае смерти на 533 296 долларов (которое выплачивается после второй смерти). Хотя маловероятно, что и муж, и жена умрут в первый год, в противном случае это будет составлять 4 344% прибыли. А к 87 годам жены, если оба пройдут успешно, она предложит не облагаемый налогом доход в размере 11,2%. Действительно, очень убедительно. Пособия по страхованию жизни в случае смерти не облагаются подоходным налогом и, при правильном планировании, потенциально не облагаются налогом на наследство.
Эти три инструмента могут помочь избавиться от требуемых минимальных дистрибутивов.