Когда вы студент, подача федеральных подоходных налогов может привести к путанице. Скорее всего, вы используете несколько способов оплаты учебы, например займы, финансовую помощь, стипендии, гранты, учебу и т. д.
Но когда дело доходит до заполнения налоговой декларации, что нужно включить в налогооблагаемый доход? Заемщики должны платить налоги со всего, что включено в ваш налогооблагаемый доход, поэтому важно знать, что включено, чтобы в конце года вы не получили неожиданный налоговый счет.
Вот руководство, которое поможет вам понять, что считается доходом, а что нет, чтобы вы могли понять, как студенческие ссуды повлияют на ваши налоги.
Если вам необходимо взять федеральный или частный студенческий кредит для оплаты учебы в школе, будьте уверены, что это не считается налогооблагаемым доходом. Вам не нужно будет платить налоги на прибыль в Соединенных Штатах. Таким образом, если вы возьмете ссуду в размере 10 000 долларов США на расходы на образование, средства, вырученные от ссуды, можно будет использовать для оплаты обучения и связанных с этим расходов – ни одна из этих сумм не пойдет федеральному правительству.
Частные и федеральные студенческие ссуды не считаются доходом, потому что задолженность по студенческой ссуде должна быть погашена с процентами кредитору. Другие кредиты с ежемесячными платежами и процентами (например, задолженность по кредитной карте, потребительские кредиты или ипотечные кредиты) также не считаются доходом, поскольку их необходимо погашать.
Хотя вы не платите налоги по студенческим кредитам, важно помнить, что вы можете получить за них налоговый вычет, что снизит ваш подоходный налог. Вы можете вычесть до 2 500 долларов США по процентам, выплаченным в течение года по соответствующим студенческим кредитам.
Если ссуды не считаются доходом, потому что вы должны их вернуть, что произойдет, если вы имеете право на прощение студенческой ссуды и вам не нужно возвращать ссуду. Считается ли прощенная сумма налогооблагаемым доходом? Ответ зависит от типа прощения, на которое вы имеете право.
Как правило, любая прощенная или погашенная ссуда считается доходом в глазах IRS. Но есть исключения, относящиеся конкретно к студенческим кредитам.
Ссуды, списанные в соответствии с программой списания государственных ссуд Департамента образования, не считаются налогооблагаемым доходом. Если ваши кредиты будут прощены благодаря вашему участию в этой программе, вам не нужно будет платить налог с прощенной суммы.
Но право на прощение по другой причине может оставить вас с налоговым счетом. Например, в случае прощения студенческих ссуд по плану погашения, основанного на доходах, вам, скорее всего, придется заплатить налоги с прощенной суммы.
Студенческие кредиты — не единственный способ, которым студенты колледжа могут получить помощь в оплате обучения в вашем учебном заведении. Но считаются ли другие формы помощи доходом, с которого вам нужно будет платить налог? Вам следует знать о других налоговых ситуациях или налоговых льготах.
Помимо использования ваших сбережений в колледже, у вас может быть возможность компенсировать некоторые расходы за счет помощи студентам. В отличие от кредитов, их не нужно возвращать. Так вы застрянете, платя налоги с этих денег?
Вероятно, нет.
У Налогового управления США есть два условия, которые вы должны выполнить, чтобы исключить гранты и стипендии из налогооблагаемого дохода:
Это касается многих ситуаций, но не всех. Вам нужно будет включить в налогооблагаемый доход любые деньги, которые используются для оплаты проживания и питания или проезда. Таким образом, если вы получаете стипендию, которая покрывает расходы на обучение, проживание и питание, или стипендию на проживание в течение налогового года, вам нужно будет платить налоги с той части стипендии, которая используется для чего-либо, кроме обучения, книг и расходные материалы.
Кроме того, вам нужно будет включить в свой налогооблагаемый доход любую стипендию или грант, которые вы получаете в обмен на обучение, исследования или другие услуги.
Не забудьте ежегодно подавать форму FAFSA, чтобы подать заявку на получение финансовой помощи через вашу школу.
Некоторые работодатели предлагают помощь в обучении своим сотрудникам из соответствующих учебных заведений. С помощью этой льготы работодатели будут платить определенную сумму, чтобы компенсировать стоимость обучения. Если вы работаете и ваш работодатель предлагает помощь в обучении, вы можете ежегодно исключать до 5 250 долларов США из этой суммы из своего налогооблагаемого дохода, если эта сумма была использована для покрытия приемлемых расходов, таких как плата за обучение или книги.
Если ваш работодатель платит за ваше высшее образование более 5 250 долларов США в год, вам придется включить оставшуюся сумму в налогооблагаемый доход.
В дополнение к помощи в оплате учебы все больше работодателей теперь предлагают программы помощи сотрудникам с выплатами по студенческим кредитам. Некоторые работодатели будут ежемесячно выплачивать определенную сумму в счет сумм студенческих кредитов своих сотрудников, помогая погасить их быстрее.
Хотя это полезное преимущество, обычно к нему прилагается налоговый счет. В большинстве лет любые платежи, которые ваши работодатели делают по вашим студенческим кредитам, считаются для вас налогооблагаемым доходом. Но благодаря Закону CARES платежи по кредиту работодателя до конца 2020 года (до 5 250 долларов США) не облагаются налогом.
Есть еще один способ, которым студенческие ссуды повлияют на ваш налогооблагаемый доход:вычет процентов по студенческой ссуде.
Благодаря вычету процентов по студенческому кредиту вы можете вычесть до 2500 долларов США в виде процентных платежей, которые вы платите в течение года по квалифицированному студенческому кредиту. Вам необходимо выполнить некоторые дополнительные требования, одно из которых заключается в том, что ваш доход должен быть ниже определенной суммы (85 000 долларов США в 2020 году для лиц, подавших одиночные заявки), чтобы иметь право на вычет.
Существует поэтапный отказ от вычета в зависимости от вашего дохода, поэтому в зависимости от того, сколько вы зарабатываете, вы можете получить только частичный вычет или вообще не брать вычет. Поэтапный отказ в 2019 году для лиц, подающих декларации в качестве плательщика единого налога, начинается с модифицированного скорректированного валового дохода в размере 70 000 долларов США.
Когда дело доходит до студенческих кредитов и оплаты обучения в колледже, налоги могут быть немного сложными, и важно поговорить со специалистом по налогам, чтобы узнать больше. Но знание того, что считается доходом, а что нет, может помочь вам избежать больших налоговых счетов в конце года.