Поскольку каждый пятый американец имеет студенческий долг, больше людей, чем когда-либо, ищут творческие решения, чтобы погасить свои кредиты на высшее образование. Но благодаря новым изменениям в знакомом сберегательном плане колледжа семьям, возможно, не придется искать дальше своего сберегательного счета 529.
В декабре 2019 г. был подписан Закон о создании каждого сообщества для выхода на пенсию (SECURE), в соответствии с которым было разрешено 529 утвержденных сберегательных планов, включая выплаты основной суммы долга и процентов по студенческим кредитам.
Прежде чем углубляться в то, что это изменение означает для выпускников, давайте разберемся с терминами. План 529 — это сберегательный план с налоговыми льготами, в рамках которого семьи могут накапливать средства для квалифицированных расходов на высшее образование. До декабря 2019 года эти расходы могли включать обучение, жилье, учебники и многое другое для K-12 и расходов на колледж. Это сопоставимо с деньгами, которые вы кладете на традиционный сберегательный счет, с которого вы должны заплатить подоходный налог и многое другое, прежде чем использовать его на расходы на образование.
В дополнение к федеральному безналоговому росту и безналоговому изъятию средств для квалифицированных расходов, многие штаты также будут предлагать резидентам полный или частичный налоговый кредит или вычет для взносов в план своего штата или любой план. Налоговые льготы штата зависят от того, где вы проживаете и у вас настроен план 529.
Первые 20 000 долларов родительского имущества в сберегательном плане 529 также подпадают под действие пособия по защите активов и не будут учитываться при расчете ожидаемого семейного вклада в FAFSA при подаче заявления на получение финансовой помощи.
Хотите узнать больше о планах 529? Читать: Лучший подарок для будущего вашего ребенка? План сбережений для колледжа
Так что же изменилось и открыло 529 расходов, чтобы включить погашение студенческого кредита? Закон SECURE был принят 417 голосами против 3 в Палате представителей и подписан президентом Трампом в декабре 2019 года в рамках закона об ассигнованиях и налоговой меры.
Закон SECURE предусматривает пожизненный лимит в размере 10 000 долларов США на выплату квалифицированного студенческого кредита на каждого бенефициара и 10 000 долларов США на каждого из братьев и сестер бенефициара.
Закон включает в себя ряд положений, помимо изменений в плане 529, направленных на то, чтобы облегчить американцам откладывание денег на пенсионные сбережения, включая новые налоговые льготы для малого бизнеса, предусматривающие автоматическую регистрацию работников в пенсионных планах.
Это не первое изменение в том, как можно использовать планы 529 за последние годы. В 2017 году Закон о снижении налогов и занятости расширил допустимые виды использования счетов, включив до 10 000 долларов США в ежегодные расходы на частное обучение в K-12.
Новый закон позволяет семьям экономить доллары после вычета федерального налога на расходы на образование, но в некоторых штатах разрешенное использование планов 529 более ограничено. Многие штаты все еще решают, как интерпретировать Закон SECURE, и решают, будут ли они включать отчисления штата по выплатам по студенческим кредитам из планов 529.
Прежде чем использовать номер 529 для оплаты студенческих кредитов, важно проверить свой собственный план и узнать, есть ли какие-либо ограничения в вашем штате.