Налогообложение по-прежнему является сложной задачей для большинства инвесторов. В зависимости от того, что вы выбираете, применяются разные налоговые правила - рост против дивидендов или долг против капитала. Вот конкретный вопрос о налогообложении паевых инвестиционных фондов в режиме STP.

Читатель отправляет такой запрос:

Давайте разберем приведенный выше запрос на части.

Один , инвестор сделал первоначальное вложение в ликвидный фонд. Я предполагаю, что это вариант роста схемы.

Два , он начал план систематических переводов (STP) в фонд акционерного капитала с ежемесячными выплатами. Заранее определенная сумма или паи ежемесячно выкупаются из ликвидного фонда и инвестируются в фонд собственного капитала.

Вопросы:

A. Есть ли выходная нагрузка на ликвидный фонд?

Б. Какой налог нужно платить при изъятии / погашении из ликвидного фонда?

Чтобы ответить на вопрос А , наиболее ликвидные фонды вообще не имеют выходных нагрузок. Они предназначены для коротких периодов инвестирования, и выходная нагрузка противоречит целям фонда.

По заявленному ликвидному фонду выходной нагрузки нет. В любом случае, проверьте информацию о конкретной схеме на ее веб-сайте.

А как насчет налога на снятие средств из ликвидного фонда?

Ликвидный фонд относится к категории долговых, и к нему применяются соответствующие налоговые законы.

Таким образом, если ваш период владения составляет менее 3 лет, то любая реализованная прибыль от инвестиций в ликвидный фонд рассматривается как краткосрочная прибыль от прироста капитала. Вы платите налоги в соответствии с вашей предельной налоговой ставкой. Если вы находитесь в налоговой категории 30%, и прибыль от снятой суммы составляет рупий. 100, затем вы платите рупий. 30 + надбавка / сбор в качестве налога.

Если ваш период владения превышает 3 года, то реализованная прибыль считается долгосрочным приростом капитала. Теперь вы также можете воспользоваться преимуществом индексации затрат (то есть увеличить стоимость вашей покупки, используя заявленный ИТ-отделом индекс инфляции затрат), а затем заплатить фиксированный налог в размере 20% с индексированной прибыли.

Как указывалось в предыдущем примечании, при среднегодовом темпе роста 7% вы платите около 0,6% налога на долгосрочный прирост капитала.

В конкретном случае здесь , если предположить, что инвестиции были сделаны только сейчас исключительно для целей STP, будет применяться краткосрочный налог на прирост капитала.

Для каждого платежа необходимо рассчитать прибыль и добавить ее к общему доходу для расчета налогов.

Вот пример таблицы STP и расчета краткосрочного прироста капитала.

Как вы могли заметить, учет паевых инвестиционных фондов ведется на основе паев и чистой стоимости активов. Погашение производится в порядке очереди или FIFO.

Даже если вы укажете сумму для перевода через STP, вам придется рассчитать соответствующий номер. единиц. При погашении мы используем метод FIFO для расчета суммы для нет. выкупленных паев и их покупная цена. Это приводит к расчету прироста капитала.

Если вы совершили всего одну покупку в ликвидный фонд, это довольно просто. См. таблицу . Однако, если вы слишком загружаете свой ликвидный фонд из-за нескольких покупок, вам потребуются дополнительные вычисления.

Да, это звучит немного сложно, но эту информацию вам предлагают несколько программных и инвестиционных платформ.

Надеюсь, теперь у вас есть ясность относительно налогообложения прироста капитала в паевых инвестиционных фондах.