Часто начинающие внутридневные трейдеры задают вопрос о налогообложении любой прибыли, которую они могут получить в ходе внутридневной торговли. Внутридневная торговля предполагает закрытие позиций в тот же день — внутридневная. Если вы недавно занялись внутридневной торговлей и только что открыли внутридневной торговый счет, важно понимать налог на внутридневную торговлю и его последствия.
Перед этим также полезно понять, что внутридневная торговля и долгосрочное инвестирование — это не одно и то же. Когда вы являетесь инвестором, вы держите ценную бумагу как минимум на один день. Вы можете продолжать держать акции в течение длительного времени, в течение нескольких месяцев и лет. Цель здесь состоит в том, чтобы использовать волатильность акций в течение более длительного периода и получать прибыль в будущем.
С другой стороны, когда у вас есть внутридневной торговый счет и вы являетесь внутридневным трейдером, вы не держите акции в долгосрочной перспективе и, по сути, получаете прибыль или убыток от колебаний цен на акции. Поэтому он относится к категории доходов от бизнеса. Таким образом, он облагается налогом как заработная плата в соответствии со ставками подоходного налога.
Когда человек инвестирует, транзакция приводит к долгосрочному или краткосрочному приросту капитала, в зависимости от периода, на который удерживается ценная бумага. Таким образом, если инвестор держит акцию более года, она является долгосрочной, а все, что меньше, является краткосрочной. Долгосрочный прирост капитала в размере более 1 лакха от продажи акций или паев фондов, ориентированных на акционерный капитал, облагается налогом по ставке 10 процентов, а краткосрочный налог на прирост капитала, когда применяется налог на операции с ценными бумагами, составляет 15 процентов.
Важным аспектом, который отличает инвестора от трейдера, является то, является ли рассматриваемый актив капитальным активом или торговым активом. Основные средства приносят доход в течение года и более. Торговые активы — это ценные бумаги, которые физическое лицо покупает и продает с целью получения прибыли.
Если ваш доход был получен от внутридневной торговли, вам придется заплатить налог на внутридневную торговлю следующим образом:
Ваш торговый актив может приносить как спекулятивный, так и неспекулятивный бизнес-доход. Согласно разделу 43 (5) Закона о подоходном налоге 1961 года, спекулятивная сделка — это сделка, которая «периодически или в конечном итоге урегулируется иначе, чем фактической поставкой или передачей товара или сертификатов». Согласно этому определению, внутридневная торговля классифицируется как спекулятивная, а прибыль от нее является спекулятивным коммерческим доходом.
Неспекулятивный бизнес-доход — это прибыль от сделок с доставкой. Это могут быть фьючерсы и опционы, товары или валюта. Договоры хеджирования в отношении акций и долей считаются неспекулятивными, поскольку договор хеджирования заключается для защиты от потери активов в результате колебаний цен.
Если вы получили какую-либо прибыль от внутридневной торговли, ваш доход считается доходом от бизнеса, а не приростом капитала, как упоминалось ранее. Это означает, что прибыль добавляется к вашему общему доходу, который включает вашу заработную плату, другие доходы, такие как прибыль от депозитов и т. д., и облагается налогом в соответствии с фиксированной ставкой. На 2021–2022 финансовый год.
Бюджет на 2020 год предоставил налогоплательщикам возможность выбирать между старыми ставками подоходного налога и новыми налоговыми ставками с 2020–2021 финансового года.
Для пенсионеров налогообложение равно нулю при уровне дохода до 3 лакхов. Остальные плиты не изменились.
В соответствии с новым налоговым режимом налогообложение первых двух блоков не изменилось.
Это относится и к пожилым людям.
Чтобы привести пример дохода, который вы получили по разным статьям, предположим, что ваш наемный доход составляет 10 лакхов, краткосрочный прирост капитала от продажи акций (вы держали акции на своем счете Demat) составляет 1 лакх, прибыль от внутридневных торговых сумм до 2 лакхов, прибыль в размере 2 лакхов от вашей торговли деривативами и проценты по банковскому депозиту в размере 1 лакха.
Это означает, что ваш общий доход составит 15 лакхов без добавления прироста капитала к общему доходу, поскольку он имеет фиксированную ставку налогообложения. Ваши налоговые обязательства составляют 2,625 лакха рупий + STCG в размере 15 000 рупий (15 процентов от 1 лакха рупий), что равно 2,775 лакха рупий.
Любой убыток от спекулятивного бизнеса может быть компенсирован только за счет прибыли от спекулятивного бизнеса. Это не похоже на любой убыток от других предприятий, где убыток может быть зачтен против прибыли любого бизнеса. Кроме того, убыток от спекулятивного бизнеса, который может быть перенесен на следующий год, может быть зачтен только в счет прибыли от указанного бизнеса в том году, который идет после перенесенного года. Как налогоплательщик, вы можете перенести свой убыток от внутридневной торговли акциями на более чем четыре года после года, в котором вы понесли этот убыток.
Доход от внутридневной торговли акциями рассматривается как спекулятивный доход от бизнеса и считается доходом от бизнеса, а не приростом капитала. Доход от спекулятивного бизнеса добавляется к вашему общему доходу и облагается налогом в соответствии с вашей налоговой ставкой. Таким образом, если у вас есть счет для внутридневной торговли, вам будет полезно отслеживать свои прибыли и убытки, чтобы проверять свои налоговые обязательства при внутридневной торговле.