Обзор налогообложения паевых инвестиционных фондов в Индии: Привет, инвесторы. Сегодня мы поговорим о налогообложении паевых инвестиционных фондов. Изучив эту статью, вы поймете, как в Индии облагаются налогом доходы паевых инвестиционных фондов.
Если вы инвестируете в фондовый рынок, вы, возможно, уже знаете, что налогообложение прироста капитала за счет акций зависит от двух факторов - типа инвестиций и периода владения. Это означает, что ставка налога на «доставку» отличается от ставки «в течение дня». Кроме того, период владения также играет важную роль при принятии решения о налогообложении. Налог на долгосрочный прирост капитала ниже, чем на краткосрочный прирост капитала. (Также прочтите:Какие налоги на прирост капитала взимаются с акций в Индии?)
Подобно инвестированию на фондовом рынке, налогообложение паевых инвестиционных фондов также зависит от типа фонда и периода владения вашими инвестициями.
Чтобы четко понимать налогообложение паевых инвестиционных фондов в Индии, сначала вам необходимо изучить общие типы паевых инвестиционных фондов. Затем вам нужно будет понять, как определяются краткосрочные и долгосрочные инвестиции на основе периода владения паевыми фондами.
В целом, это будет длинный пост. Однако налогообложение - очень важная тема, которую нельзя игнорировать. Кроме того, я гарантирую, что этот пост стоит прочитать. Итак, не теряя времени, приступим.
Содержание
Хотя в Индии существуют десятки типов паевых инвестиционных фондов, тем не менее, вот общая классификация, основанная на типе активов и характеристиках фондов:
A. Фонды акционерного капитала :Это фонды, которые инвестируют в акции (акции компании), которыми можно активно или пассивно управлять. Эти фонды позволяют инвесторам покупать акции оптом с большей легкостью, чем они могли бы покупать отдельные ценные бумаги. Фонды акционерного капитала преследуют различные ключевые цели, такие как прирост капитала, регулярный доход, экономия налогов и т. Д.
Б. Долговые средства: Это фонды, которые инвестируют в долговые инструменты (инвестиции с фиксированной доходностью, такие как облигации, государственные ценные бумаги и т. Д.). Долговые фонды имеют низкие риски по сравнению с фондами акций. Однако ожидаемая доходность при инвестировании в заемные средства также ниже.
В. Сбалансированный фонд: Фонд, который инвестирует как в акции (акции), так и в долговые инструменты (облигации, государственные ценные бумаги и т. Д.), Называется сбалансированным фондом.
D. SIP: Систематический инвестиционный план относится к периодическим инвестициям в паевой инвестиционный фонд. Например, инвестор может инвестировать фиксированную сумму (скажем, 1000 или 5000 рупий) каждый месяц или каждый квартал или шесть месяцев для покупки некоторых паев фонда. SIP помогает в автоматизации инвестирования и вносит дисциплину в инвестиционную стратегию.
E. ELSS: Это расшифровывается как схемы сбережений, связанных с капиталом. ELSS - это диверсифицированный паевой инвестиционный фонд с налоговыми льготами в соответствии с разделом 80C Закона о подоходном налоге (максимальный лимит освобождения от налогов составляет 1,5 лакха в год). Однако, чтобы воспользоваться налоговой льготой, ваши деньги должны быть заблокированы как минимум на три года.
Теперь давайте разберемся, что такое краткосрочные и долгосрочные инвестиции, исходя из периода владения фондами.
В случае паевых инвестиционных фондов и сбалансированных фондов , если период владения менее 12 месяцев, то это считается краткосрочной инвестицией. Далее, если период владения составляет более 12 месяцев, то это называется долгосрочным вложением. (Период удержания - это разница между датой покупки и датой продажи).
Для долговых паевых инвестиционных фондов , инвестиция с периодом владения менее 36 месяцев (3 лет) рассматривается как краткосрочная инвестиция. С другой стороны, период владения заемными средствами более 36 месяцев считается долгосрочным вложением.
Вот краткое описание классификации краткосрочных и долгосрочных инвестиций паевых инвестиционных фондов на основе периода их владения.
| Средства | Краткосрочный | Долгосрочный |
|---|---|---|
| Фонды акционерного капитала | <12 месяцев | > =12 месяцев |
| Сбалансированные средства | <12 месяцев | > =12 месяцев |
| Долговые средства | <36 месяцев | > =36 месяцев |
Как упоминалось ранее, налогообложение паевых инвестиционных фондов зависит от типа фонда и периода владения. Вот ставка налога на различные паевые инвестиционные фонды в Индии -
Налог на долгосрочный прирост капитала (LTCG) для схем, основанных на долевых инструментах, не облагается налогом до размера прибыли в размере 1 лакха. Однако для прибыли выше 1 лакха необходимо уплатить налог по ставке 10% на дополнительный прирост капитала.
Для краткосрочных паевых инвестиционных фондов (где период владения составляет менее 12 месяцев) вы должны платить фиксированный налог в размере 15% с прибыли.
Очевидно, что долгосрочный (период владения более 12 месяцев) - лучший выбор, поскольку нет налога на прирост капитала в размере 1 лакха. Для среднестатистического индийского инвестора прибыль в 1 лакх - это большая сумма.
Например, если вы вложите 5 лакхов в паевые инвестиционные фонды и получите приличную прибыль в размере 20% в год, то вы получите прибыль в размере 1 лакха. Эта прибыль не будет облагаться налогом. Вам не нужно платить налоги на долгосрочный прирост капитала в размере до 1 лакха.
Во втором случае предположим, что ваша прибыль составляет 1 10 000 рупий в долгосрочной перспективе. Здесь вы должны заплатить налог в размере 10% с прибыли, превышающей 1 лакх (т. Е. 1,10 000–100 000 =10 000 рупий). Короче говоря, вы должны заплатить 10% налог на LTCG с десяти тысяч рупий.
Для долговых паевых инвестиционных фондов долгосрочный налог на прирост капитала равен 20% после индексации.
Примечание. Индексация - это метод уменьшения прироста капитала путем учета роста инфляции между годами, когда фонд был куплен, и годом, когда они были проданы. Чем дольше период владения, тем выше выгода от индексации. В целом индексация помогает вам сэкономить налог на прибыль от долговых паевых инвестиционных фондов и увеличить ваши доходы. Подробнее об индексации здесь.
Для краткосрочного прироста капитала (STCG) заемных средств (когда период владения составляет менее 36 месяцев), прибыль будет добавлена к вашему доходу и подлежит налогообложению в соответствии с таблицей вашего дохода. . Следовательно, если вы относитесь к группе с самым высоким подоходным налогом, вы должны платить налог до 30%.
Схемы сбережений, связанных с капиталом (ELSS), используются для экономии налогов наряду с приростом капитала. Это эффективный инструмент экономии налогов в соответствии с разделом 80C Закона о подоходном налоге 1961 года. Вы можете потребовать налогового вычета в размере до 1,5 лакха и сэкономить на налогах до 45 000 рупий, инвестировав в ELSS. Однако для этих средств предусмотрен трехлетний период блокировки.
Через 3 года налог на LTCG будет применяться так же, как и к фондам акционерного капитала. Таким образом, прирост капитала до 1 лакха не облагается налогом. Но прибыль выше 1 лакха облагается налогом по ставке 10%.
Сбалансированные фонды обрабатываются так же, как и паевые инвестиционные фонды, и, следовательно, у них такая же структура налогообложения паевых инвестиционных фондов. Это связано с тем, что фонды баланса представляют собой гибридные фонды, основанные на акциях, которые инвестируют не менее 65% своих активов в акции. Этот процент распределения может отличаться в зависимости от цели фонда.
Долгосрочный налог на прирост капитала сбалансированного паевого инвестиционного фонда не облагается налогом в размере до 1 лакха. Прибыль выше 1 лакха облагается налогом по ставке 10%. Налог на краткосрочный прирост капитала для сбалансированных фондов равен 15% от прибыли.
Вы можете начать SIP с акционерным, долговым или сбалансированным фондом. Прибыль от SIP облагается налогом в соответствии с типом паевого инвестиционного фонда и периодом владения.
Здесь каждая SIP рассматривается как новая инвестиция и облагается налогом отдельно. Например, если вы ежемесячно инвестируете 5000 рупий в фонды акционерного капитала, то все ежемесячные вложения будут рассматриваться как отдельные инвестиции. Это упрощает период владения.
Предположим, что вы купили свой первый SIP, основанный на акциях, в январе 2017 года и, следовательно, SIP в ближайшие месяцы. Тогда к концу января 2018 года только первая инвестиция будет считаться долгой. Другая инвестиция рассчитана на период менее 12 месяцев, и, следовательно, вы должны заплатить налог STCG с остальных SIP, если вы выкупили все из них в январе 2018 года.
Короче говоря, каждая SIP считается отдельной инвестицией, и период их удержания рассчитывается соответственно для определения налогообложения.
Вот краткое описание налогообложения паевых инвестиционных фондов в Индии.
| Тип фонда | Краткосрочный период | Долгое время после | Краткосрочная прибыль, облагаемая налогом | Долгосрочная прибыль облагается налогом по ставке |
|---|---|---|---|---|
| Схемы, ориентированные на акции | До 12 месяцев | Более 12 месяцев | 15% | 10% * |
| Сбалансированные / гибридные фонды | До 12 месяцев | Более 12 месяцев | 15% | 10% * |
| Долговые средства | До 36 месяцев | Более 36 месяцев | Плита подоходного налога инвестора | 20% после индексации |
* Налог на долгосрочный прирост капитала (LTCG) для схем, основанных на долевом участии, не облагается налогом до размера прибыли в размере 1 лакха. Однако для прибыли выше 1 лакха необходимо уплатить налог по ставке 10% на дополнительный прирост капитала.
Секрет экономии налогов и накопления богатства остается прежним - инвестируйте в долгосрочной перспективе. В большинстве фондов, основанных на акционерном капитале, вы можете пользоваться освобождением от налогов с прибылью до 1 лакха при инвестировании на длительный срок. Кроме того, инвестируя в долговые фонды на длительный срок, вы можете воспользоваться преимуществами индексации для экономии налогов. В целом, если вы хотите сэкономить больше налогов - инвестируйте дольше.
Надеюсь, этот пост будет вам полезен. Не стесняйтесь комментировать ниже, если у вас есть какие-либо сомнения. Я буду рад помочь. #HappyInvesting