Через два дня после того, как IRS выпустило обновленное и долгожданное новое руководство по налогам на криптовалюту в октябре 2019 года агентство распространило проект нового Приложения 1 1040 на предстоящий налоговый сезон 2019 года. В этой новой налоговой форме, которую так или иначе будут заполнять все налогоплательщики (около 150 миллионов), в самом верху есть вопрос с галочкой «да» или «нет»:

Это очень большое дело. Под страхом наказания за лжесвидетельство 150 миллионов налогоплательщиков теперь должны будут заявить, совершали ли они операции с виртуальными валютами, такими как биткойны.

Заявление об ограничении ответственности - этот пост предназначен только для информационных целей и не должен рассматриваться как совет по налогам или инвестициям. Поговорите со своим налоговым экспертом, CPA или налоговым юристом о том, как следует относиться к налогообложению цифровых валют.

Как взимается налог на криптовалюту?

Криптовалюты, такие как биткойны, напрямую не облагаются налогом. Другими словами, простое владение биткойнами не влечет за собой налоговых обязательств. Скорее, это прибыли и убытки, которые вы понесли при покупке, продаже и торговле криптовалютами, которые создают прирост и убытки капитала, которые в конечном итоге необходимо указывать в вашей налоговой декларации.

Вот как это работает:IRS рассматривает криптовалюты как собственность для целей налогообложения, а не как валюту. Тогда, как и в случае с другими формами собственности - акциями, облигациями, недвижимостью - вы несете обязательство по налоговой отчетности, когда продаете, обмениваете или иным образом распоряжаетесь своей криптовалютой за большую или меньшую сумму, чем вы ее приобрели.

В этом смысле торговля криптовалютой похожа на торговлю акциями в целях налогообложения.

Например, если вы приобрели 0,2 биткойна за 2000 долларов в апреле 2019 года, а затем продали его через два месяца за 4000 долларов, у вас есть прирост капитала в размере 2000 долларов. Вы указываете эту прибыль в своей налоговой декларации, и в зависимости от того, к какой налоговой категории вы подпадаете, вы будете платить определенный процент налога с этой прибыли. Ставки колеблются в зависимости от вашей налоговой категории, а также в зависимости от того, была ли это краткосрочная или долгосрочная прибыль.

С другой стороны, если вы продали свою криптовалюту по цене меньше, чем приобрели, вы можете списать эту потерю капитала, чтобы сэкономить деньги на налоговом счете. Все это может показаться вам знакомым, поскольку именно так действуют налоги на акции (форму собственности).

Чтобы получить более подробные сведения, вы можете прочитать сообщение в нашем блоге Полное руководство по налогам на криптовалюту . .

Почему IRS ужесточает меры по обеспечению соблюдения налогов на криптовалюту?

IRS обеспокоено тем, что криптовалюта используется как инструмент для уклонения от уплаты налогов. Добавив этот обязательный флажок в новое приложение 1040 Schedule 1, каждый налогоплательщик США должен будет указать, использовали ли они криптовалюту тем или иным образом. IRS использует это как инструмент для более строгого соблюдения налоговых требований в отношении криптовалюты и уменьшения схем отмывания денег / уклонения от уплаты налогов.

Не нужно паниковать

Это не конец света. Каждый раз, когда появляется новый, быстрорастущий класс активов, общества и правительства медленно выясняют, как он должен вписаться в нынешний мир. Это просто эволюция криптовалют, таких как биткойн, которая становится все более популярной. Чтобы произошло массовое внедрение, правила и нормы, касающиеся криптовалюты, должны быть четкими. Ясность позволяет обычным людям чувствовать себя комфортно и знакомиться с новым активом, таким как биткойн.

Как сообщить о налогах на криптовалюту

Чтобы правильно зарегистрировать и сообщить о ваших крипто-транзакциях, вам необходимо заполнить форму IRS 8949.

Вы укажете все продажи, сделки и распоряжения криптовалютой в форме 8949 (на изображении ниже) вместе с датой приобретения криптовалюты, датой продажи или обмена, вашей выручкой (справедливая рыночная стоимость), базой ваших затрат и вашей прибылью или убытком. . После того, как вы внесете каждую сделку в список, просуммируйте их внизу и перенесите эту сумму в приложение 1040 Schedule D. Включите обе эти формы в свою годовую налоговую декларацию.

Подробное описание процесса отчетности см. В нашей статье о отчетности о криптовалюте по налогам . . Вы также можете посмотреть краткое видео ниже, чтобы увидеть пример заполнения формы 8949.

Как всегда, рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом . относительно вашей конкретной ситуации.

Что делать, если вы «забыли» сообщить о криптовалюте в налоговых декларациях за предыдущие годы

Возможно, вы забыли или просто не знали, что вам нужно указывать свои крипто-приросты и убытки в налоговой декларации. Это честная ошибка. Если вы находитесь в такой ситуации, лучший способ - внести поправки в свои отчеты за предыдущие годы. Мы рассмотрим этот процесс в нашем сообщении в блоге о внесении поправок в налоговые декларации о криптовалютах . .

Программное обеспечение для налогообложения криптовалют

Подсчет всех ваших приростов и убытков от криптовалюты и сообщение о них по номеру 8949 иногда может стать сложной задачей. Когда дело доходит до налоговой отчетности, биржи криптовалюты не очень помогают (узнайте, почему здесь ), и ничего не указывается в долларах США.

Программное обеспечение для налогообложения криптовалют, например CryptoTrader.Tax - это решение, созданное для автоматизации всего процесса налоговой отчетности за криптовалюту для трейдеров и пользователей криптовалюты. Они также предлагают инструмент специально для налоговых специалистов. Просто импортируйте свои сделки и транзакции с бирж в программное обеспечение, и оно сгенерирует необходимые налоговые документы, такие как 8949, одним нажатием кнопки.

Вы можете передать созданные налоговые отчеты своему налоговому специалисту или просто загрузить их в программное обеспечение для налоговой отчетности, такое как TurboTax . или TaxAct . Вы можете узнать больше о принципах работы CryptoTrader.Tax здесь .