Вы не можете платить налоги на криптовалюту, не зная основы затрат.
К сожалению, легче сказать, чем сделать. Поскольку инвесторы часто перемещают свои активы в криптовалюте между кошельками и биржами, им может быть сложно рассчитать свой прирост капитала. и потери.
В этой статье мы разберем все, что нужно знать криптоинвесторам об основе затрат. Мы объясним, что такое основа стоимости криптовалюты, расскажем, как ее рассчитать в различных ситуациях, и поделимся простым способом отслеживания вашей стоимости в любых обстоятельствах.
В Соединенных Штатах криптовалюта считается формой собственности, аналогичной акциям и недвижимости.
Как и в случае с этими другими активами, инвесторы должны нести прирост капитала или убытки, когда они распоряжаются своей криптовалютой. Вот некоторые примеры событий ликвидации:
Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с нашим полным руководством по налогам на криптовалюту. .
Основа стоимости — это цена, которую вы платите за приобретение своей криптовалюты. Знание основы затрат необходимо для точного расчета налоговых обязательств.
Чтобы лучше понять почему, рассмотрим следующий сценарий.
Чтобы определить, сколько он получит в виде прироста капитала, Скотт может использовать приведенную ниже формулу.
В этом случае базис затрат Скотта составляет 1000 долларов. Между тем справедливая рыночная стоимость его биткойнов на момент продажи составляет 2000 долларов. Подставив числа, мы получим следующий результат.
Выручка 2000 долл. США — базовая стоимость 1000 долл. США =прирост капитала 1000 долл. США
Важно помнить, что налоговые обязательства зависят и от других факторов, таких как уровень личного дохода налогоплательщика и период владения им. Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с нашим руководством по ставкам налога на криптовалюту. .
Многие криптоинвесторы участвуют в транзакциях между криптовалютами. , как показано ниже.
В этом случае стоимостная база Стерлинга — это справедливая рыночная стоимость монет, которые он приобрел в долларах США, когда он купил их, а также любые сборы, которые он заплатил в процессе приобретения.
Если предположить, что с его транзакцией не связано никаких комиссий, базовая стоимость Стерлинга для его биткойнов составит 1000 долларов. При обмене биткойнов на сумму 2000 долларов на Ethereum Стерлинг получит 1000 долларов прироста капитала. Между тем, его базовая стоимость для Ethereum будет равна сумме, которую он заплатил за его приобретение:2000 долларов.
Может быть сложно определить справедливую рыночную стоимость вашей криптовалюты в долларах США. Многие биржи не котируют сделки между криптовалютами в долларах США. В этом случае может помочь программное обеспечение для налогообложения криптовалют, такое как CryptoTrader.Tax. Просто загрузите свои сделки, а механизм исторических цен платформы позаботится обо всем остальном.
В прошлом IRS заявляла, что любые расходы, понесенные в связи с приобретением/продажей имущества, могут быть включены в базовую стоимость. Поэтому разумно предположить, что любые расходы, связанные с покупкой и продажей криптовалюты, могут быть включены в базовую стоимость, будь то комиссия за транзакцию обмена или плата за газ в блокчейне. .
В некоторых ситуациях у инвесторов возникнут проблемы с определением основы затрат, поскольку они приобрели одну и ту же криптовалюту по разным ценам. Рассмотрим сценарий ниже.
В этом случае убыток Брайана зависит от метода учета, который он выбирает для определения своей основы затрат.
Если Брайан решит использовать FIFO (первым пришел — первым вышел), первый биткойн, который он приобретет, будет первым, от которого он избавится. В этом случае базовая стоимость продаваемого им биткойна 0,5 составит 40 000 долларов, а его убыток составит 5 000 долларов.
В этом конкретном сценарии Брайан может заявить о более высоких капитальных потерях, используя такие методы учета, как ЛИФО (последний пришел – первый ушел) и HIFO (самый высокий пришел – первый ушел). При любом из этих методов его базовая стоимость составляет 50 000 долларов, а его капитальные убытки составляют 15 000 долларов.
Большинство инвесторов предпочитают использовать метод FIFO, потому что он считается наиболее консервативным вариантом. Тем не менее, IRS позволяет инвесторам использовать такие методы, как HIFO или LIFO, если они могут конкретно идентифицировать каждую отдельную единицу проданной криптовалюты.
Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с нашим руководством по методам FIFO, HIFO и LIFO. .
Некоторые криптовалютные проекты раздают токены пользователям для повышения осведомленности и сообщества.
Если вы получаете награды за раздачу , базисом стоимости ваших токенов, раздаваемых по воздуху, является справедливая рыночная стоимость токенов на момент их получения. Если токен не имеет справедливой рыночной стоимости на момент раздачи, вы можете использовать справедливую рыночную стоимость на момент открытия рынка.
Если вы получили криптовалюту от стейкинга и/или майнинга , ваша базовая стоимость равна справедливой рыночной стоимости ваших токенов на момент их получения.
Определение основы стоимости криптовалютного подарка может быть сложным. Мы рекомендуем, чтобы сторона, делающая подарок, предоставила получателю документ, в котором указывается их стоимость приобретения актива. Это упрощает расчет прироста капитала в случае выбытия.
Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с нашим руководством по налогам на подарки в криптовалюте. .
В прошлом IRS просила биржи, такие как Coinbase и Kraken, предоставить историю транзакций клиентов, которая включает такие данные, как базовая стоимость.
В будущем у IRS будет доступ к еще большему количеству данных о налогоплательщиках. Американский законопроект об инфраструктуре подписанный в ноябре 2021 года, требует, чтобы любая третья сторона, содействующая транзакции криптовалюты, отправила форму 1099 как клиенту, так и IRS.
Криптовалютные инвесторы часто используют несколько кошельков и бирж. Это может затруднить отслеживание стоимостной базы их различных активов. Рассмотрим следующий сценарий.
В этом случае BlockFi не может помочь Дэвиду отслеживать его стоимость, потому что биржа не имеет доступа к этой информации. Дэвид должен самостоятельно отслеживать свою стоимость.
Хотя этот пример относительно прост, отслеживание вашей базовой стоимости становится более сложным, только если вы взаимодействуете с несколькими приложениями и торгуете несколькими криптовалютами.
Если вы окажетесь в такой ситуации, программное обеспечение для налогообложения криптовалют может помочь. CryptoTrader.Tax может помочь вам агрегировать все ваши крипто-транзакции, упрощая ведение полного учета прироста и убытков вашего капитала.
Вам не нужно полагаться на электронную таблицу, чтобы отслеживать базовую стоимость каждого из ваших криптоактивов. Вместо этого вы можете начать работу с CryptoTrader.Tax, программным обеспечением для налогообложения криптовалют, которому доверяют более 100 000 инвесторов.
CryptoTrader.Tax автоматически интегрируется с такими биржами, как Coinbase, Gemini и Kraken, что позволяет вам получить полную историю транзакций. Наша платформа может помочь вам легко отслеживать ваши расходы, даже если вы переводите криптовалюту между кошельками и биржами.
Хотите начать? Начните сегодня с бесплатного предварительного отчета .
Давайте подытожим то, что мы обсудили, ответив на несколько часто задаваемых вопросов об основах стоимости криптовалюты.
Включены ли сборы в базовую стоимость?
Как правило, да. Инвестиционные расходы, такие как комиссия за транзакции и плата за газ, могут быть включены в базовую стоимость для целей налогообложения.
Какой метод следует выбрать для расчета стоимости криптовалюты?
В то время как IRS в настоящее время позволяет инвесторам использовать несколько методов учета, большинство криптоинвесторов выбирают FIFO, поскольку он считается наиболее консервативным вариантом.
Указывается ли на биржах стоимостная основа?
Многие криптобиржи не отображают базовую стоимость сделок между криптовалютами в долларах США. В этом случае калькулятор налога на криптовалюту, такой как CryptoTrader.Tax, может помочь вам, извлекая исторические данные о ценах для различных криптовалют.
Как вы рассчитываете базовую стоимость криптовалюты?
Чтобы рассчитать свою крипто-основу, используйте следующую формулу. Основа стоимости =стоимость, которую вы заплатили за приобретение криптовалюты + соответствующие сборы за транзакцию/газ